商業(yè)銀行的經(jīng)營始終面臨著各種各樣的風(fēng)險，而且，隨著市場條件的變化、金融管制的放松、金融全球化、創(chuàng)新步伐以及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展等諸多因素的影Ⅱ向，風(fēng)險的表現(xiàn)形式（如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動風(fēng)險、法律風(fēng)險①和操作風(fēng)險②等）及其影響程度在不同的發(fā)展階段和歷史時期也呈現(xiàn)不同的特征。例如，操作風(fēng)險及其影Ⅱ向程度的上升、金融產(chǎn)品創(chuàng)新和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)合化成為當(dāng)今銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的突出特征。數(shù)據(jù)表明，操作風(fēng)險已成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要風(fēng)險之一，給銀行業(yè)造成的損失呈上升趨勢。據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，操作風(fēng)險所造成的損失僅次于信用風(fēng)險。
　　操作風(fēng)險的存在是對銀行資本的直接侵蝕或潛在威脅。風(fēng)險的增加和變化直接考驗(yàn)著銀行的風(fēng)險承受和防范能力，也客觀上推動了國際銀行業(yè)監(jiān)管原則（巴塞爾協(xié)議）的不斷修改、調(diào)整。2003年巴塞爾委員會公布《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則》，2004年6月頒布《巴塞爾新資本協(xié)議》（Internantional Convergence of Capital Measurment and Capital Standard：A Revisal of Framwork），對操作風(fēng)險提出的新資本要求中，將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇�！瓣P(guān)于操作風(fēng)險管理指導(dǎo)意見的重點(diǎn)已從損失數(shù)據(jù)的收集向前瞻性的風(fēng)險評估和全面的風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變”③。在2006年10月最終發(fā)布的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門為“操作風(fēng)險的監(jiān)管”新增一條原則（原則15），該條原則概括了《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管穩(wěn)健原則》的主要內(nèi)容：“銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識別、評價、監(jiān)測和緩解操作風(fēng)險的風(fēng)險管理政策和程序�！毙沦Y本協(xié)議的頒布表明，銀行業(yè)在關(guān)注信用、市場風(fēng)險的同時，也日漸重視操作風(fēng)險或其他案件風(fēng)險的控制與管理。國內(nèi)銀行業(yè)也緊跟并適應(yīng)新的監(jiān)管趨勢，先后出臺了多項(xiàng)法規(guī)。2005年3月22日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，就操作風(fēng)險管理提出13條指導(dǎo)意見（又稱“操作風(fēng)險十三條”），2007年5月14日又頒布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，加強(qiáng)了對操作風(fēng)險管理的監(jiān)督和評估。
　　從信貸管理的視角看，上述風(fēng)險既是信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式，又是導(dǎo)致信貸風(fēng)險的原因。信貸業(yè)務(wù)仍是當(dāng)今商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的重要收益來源，信貸資產(chǎn)收益的高低取決于信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量的高低又取決于信貸風(fēng)險的防控成效。如何有效防范和控制信貸風(fēng)險是理論界、銀行界、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等共同關(guān)心的永恒課題。從《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、“三個辦法一個指引”①（下稱“貸款新規(guī)”）到《銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》等法規(guī)的頒布過程反映了信貸風(fēng)險管理理念和手段的與時俱進(jìn)，全面風(fēng)險管理和精細(xì)化風(fēng)險管理是風(fēng)險管理的必然要求。充分認(rèn)識新時期的風(fēng)險特征，主動適應(yīng)變化，運(yùn)用先進(jìn)和變化的管理理念和措施，從縱（指全環(huán)節(jié)、全鏈條）橫（截面、深度、精細(xì)化）兩個方面有效管理風(fēng)險，推動信貸業(yè)務(wù)的健康開展，仍是商業(yè)銀行的重要任務(wù)。當(dāng)今，公司業(yè)務(wù)投行化已經(jīng)成為重要趨勢，傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)萎縮，這種表外化的資金投放雖然與傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品有所區(qū)別，但所遵循的風(fēng)險管理原則沒有實(shí)質(zhì)區(qū)別。
　　商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)必須遵守“審貸分離”的原則，這已是法律層面的要求②。原則中的“審”是貸前調(diào)查基礎(chǔ)上的信貸準(zhǔn)入審批，而“貸”即實(shí)際發(fā)放，即通常所稱的“放款”，是信貸項(xiàng)目從“紙上談兵”階段（信貸調(diào)查、信貸審批）向現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)變（簽訂合約、實(shí)際發(fā)放）的分水嶺�！皬姆刨J開始，銀行便進(jìn)入了風(fēng)險之地”③。從這一刻始，信貸項(xiàng)目從風(fēng)險分析、評估、認(rèn)定階段將轉(zhuǎn)變?yōu)椤艾F(xiàn)實(shí)的風(fēng)險資產(chǎn)”。銀行在獲得收益的同時，開始真正承受風(fēng)險。