第一章 稅收概述
【知識要點】
第一節(jié) 什么是稅收
第二節(jié) 國家與稅收
第三節(jié) 稅收的基本特征和職能
本章小結
練習題
第二章 稅收要素與稅收分類
【知識要點】
第一節(jié) 稅收要素
第二節(jié) 稅收分類
本章小結
練習題
第三章 稅收原則
【知識要點】
第一節(jié) 中西方的稅收思想與稅收原則
第二節(jié) 當代中國的稅收原則
本章小結
練習題
第四章 稅收的微觀效應分析
【知識要點】
第一節(jié) 稅收對生產(chǎn)和消費的影響
第二節(jié) 稅收對勞動力供給和需求的影響
第三節(jié) 稅收對家庭儲蓄的影響
第四節(jié) 稅收對私人投資的影響
本章小結
練習題
第五章 稅收的宏觀效應分析
【知識要點】
第一節(jié) 稅收與經(jīng)濟增長
第二節(jié) 稅收與收入分配
第三節(jié) 稅收與經(jīng)濟穩(wěn)定
本章小結
練習題
第六章 稅收負擔與宏觀稅負
【知識要點】
第一節(jié) 什么是稅收負擔
第二節(jié) 宏觀稅負水平的基本理論
第三節(jié) 宏觀稅負水平的國際比較
第四節(jié) 我國的稅負水平分析
本章小結
練習題
第七章 稅負轉嫁與歸宿
【知識要點】
第一節(jié) 什么是稅負轉嫁與稅負歸宿
第二節(jié) 稅負轉嫁與歸宿的經(jīng)濟效應
第三節(jié) 稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析
第四節(jié) 稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析
本章小結
練習題
第八章 最優(yōu)稅收理論與稅制結構
【知識要點】
第一節(jié) 最優(yōu)稅收理論
第二節(jié) 稅制結構
第三節(jié) 稅制結構的國際比較
第四節(jié) 中國稅制結構及其優(yōu)化
本章小結
練習題
第九章 稅式支出
【知識要點】
第一節(jié) 稅式支出的基本理論
第二節(jié) 稅式支出制度的基本內(nèi)容
第三節(jié) 中國稅式支出制度管理
本章小結
練習題
第十章 稅收管理和稅收遵從
【知識要點】
第一節(jié) 稅收管理的含義、內(nèi)容及原則
第二節(jié) 中國的稅收管理體制
第三節(jié) 稅收遵從概論
第四節(jié) 我國稅收遵從的現(xiàn)狀及國外實踐對我國的借鑒
本章小結
練習題
第十一章 國際稅收問題
【知識要點】
第一節(jié) 國際稅收的概念及研究內(nèi)容
第二節(jié) 稅收管轄權
第三節(jié) 國際重復征稅及其避免
第四節(jié) 國際逃避稅與反逃避稅
第五節(jié) 國際稅收協(xié)定
本章小結
練習題
主要參考文獻