本教材對標“1+X智能財稅職業(yè)技能等級證書(初級)”考試大綱，以財稅代理服務(wù)公司對中小微企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行代理核算為背景，以財稅代理行業(yè)最新業(yè)務(wù)實踐案例為原型，以財稅共享中心崗位為前提，內(nèi)容包括緒論、銷售發(fā)票開具、日常業(yè)務(wù)單據(jù)整理與制單、月末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)賬、憑證與報表規(guī)范性審核、納稅申報等模塊，讓學(xué)生熟悉每個崗位的工作職責(zé)，練習(xí)對應(yīng)崗位的工作技能，體現(xiàn)了業(yè)財稅一體化流程。教材配套操作示范微課視頻，引導(dǎo)幫助學(xué)生開展實操。
緒論 001
模塊一 銷售發(fā)票開具 003
任務(wù)一 開具增值稅普通發(fā)票 003
任務(wù)二 開具增值稅專用發(fā)票 017
任務(wù)三 開具增值稅電子發(fā)票 024
模塊二 日常業(yè)務(wù)單據(jù)整理與制單 035
任務(wù)一 預(yù)付倉儲費 035
任務(wù)二 收到欠款 046
任務(wù)三 確認收入 054
任務(wù)四 支付工資 062
任務(wù)五 報銷交通費 070
任務(wù)六 報銷差旅費 079
任務(wù)七 繳納上月稅費 091
任務(wù)八 繳納上月社保 098
任務(wù)九 購進固定資產(chǎn) 105
任務(wù)十 報銷辦公費 113
任務(wù)十一 報銷業(yè)務(wù)招待費 122
任務(wù)十二 繳納住房公積金 131
任務(wù)十三 計提工資 137
任務(wù)十四 計提社保公積金 144
任務(wù)十五 計提折舊 151
任務(wù)十六 攤銷倉儲費 158
模塊三 月末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)賬 169
任務(wù)一 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 169
任務(wù)二 計提附加稅 177
任務(wù)三 計提企業(yè)所得稅 183
任務(wù)四 結(jié)轉(zhuǎn)損益 188
任務(wù)五 月末結(jié)賬 193
模塊四 憑證與報表規(guī)范性審核 197
任務(wù)一 審核記賬憑證 197
任務(wù)二 審核報表 202
模塊五 納稅申報 207
任務(wù)一 增值稅、附加稅納稅申報 207
任務(wù)二 編制及預(yù)繳企業(yè)所得稅 214
參考文獻 221
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