第三章 大規(guī)模地向東南亞整體搬遷的中國紡織業(yè)

　　當前我國是全球規(guī)模最大的紡織品服裝生產(chǎn)、出口和消費國。2014年，中國纖維加工總量占世界的比重超過50%，紡織品服裝出口額占世界的比重接近37.4%。近年來隨著國內外經(jīng)濟環(huán)境的改變，我國紡織行業(yè)不僅生產(chǎn)規(guī)模、出口數(shù)量和投資總額等統(tǒng)計數(shù)據(jù)出現(xiàn)增速下滑 ，主要出口市場份額下降也很明顯，甚至部分海外訂單開始撤離中國。為了應對上述變化，國內越來越多的紡織企業(yè)在境外地投資建廠，而越南正在成為中國企業(yè)海外投資的重要目的地之一。通過轉移新增產(chǎn)能，借助采購、生產(chǎn)和銷售的全球化大大改善了國內企業(yè)的經(jīng)營效益。

　　一、雙重因素促使國內紡織業(yè)“走出去”

　　2014年，我國制造業(yè)對外直接投資193.3億美元，遠遠超過同期吸引外商直接投資的金額。截止2014年底，國內紡織業(yè)已在全球100多個國家和地區(qū)投資建立超過2600家紡織服裝生產(chǎn)、貿(mào)易和產(chǎn)品設計企業(yè)，其中大多數(shù)分布在亞洲。2004年至今，國內約200家服裝企業(yè)在東南亞建設了生產(chǎn)車間。國內紡織企業(yè)啟動大規(guī)模地海外投資主要受兩方面因素影響：

　�。ㄒ唬┵Q(mào)易因素

　　貿(mào)易因素方面，部分企業(yè)是為了應對歐美等國的某些貿(mào)易保護措施，如申洲針織集團早在2005年就在柬埔寨投資建廠，突破產(chǎn)品“原產(chǎn)地”的限制，避免遭遇反傾銷或“特�！钡目赡�；部分企業(yè)是為了規(guī)避貿(mào)易壁壘，如天虹紡織集團在土耳其和烏拉圭兩國投產(chǎn)，在當?shù)刂苯咏M織生產(chǎn)并完成銷售，從而節(jié)省上述兩國海關設置的30%高額關稅；還有部分企業(yè)是為了享受特殊的貿(mào)易政策，如2011年歐盟宣布對全球最不發(fā)達的國家實行普惠制，很多東南亞國家都“榜上有名”。因此如果從我國出口服裝到歐洲需繳納12%的關稅，而從上述國家出口則可享受免稅的優(yōu)惠，由此吸引了國內很多紡織企業(yè)赴東南亞投資建廠。

　�。ǘ�）成本因素

　　除了貿(mào)易因素，綜合成本也是制約企業(yè)日常經(jīng)營的重要因素，具體包括：

　　人工成本。以紡織產(chǎn)業(yè)集群江蘇、浙江、福建制造業(yè)就業(yè)人員年均工資漲幅為例，2010—2013年三地該數(shù)據(jù)高達18%、16%、17%；除工資的自然增長外，福利開支中的企業(yè)福利也因人口就業(yè)結構改變明顯攀升（職工的食宿休閑娛樂等開支）。與此同時，職業(yè)教育的滯后導致紡織業(yè)所需熟練工人供不應求，于是勞動力成本上升和招工難變成現(xiàn)實。

　　土地成本。國內大多數(shù)紡織企業(yè)都集中在東部省份，隨著訂單增加導致產(chǎn)能擴大，新建廠房成為必然。然而當前我國東部地區(qū)土地價格飛漲，已超出了企業(yè)能承受的范圍。

　　原材料成本，主要指用棉成本，它占據(jù)了紡織企業(yè)生產(chǎn)成本中的最大比例。從2011年起，為了提高農(nóng)民的收入，我國采取了大規(guī)模收購國產(chǎn)棉花，同時對進口棉花實施配額限制并征收高達40%關稅的方式，導致高品質的棉花供給嚴重不足，國內棉價連續(xù)三年高于國際市場30%以上，直接助推了我國紡織企業(yè)生產(chǎn)成本的大幅上漲。

　　其他成本：稅負成本，根據(jù)來自紡織企業(yè)的粗略計算，以一件普通的、市場價不足100元的衣服為例，包括國稅、地方教育附加、社保和水利基金在內的稅負多達27.44%，這還不包括企業(yè)經(jīng)常面臨的各種行政事業(yè)性收費；環(huán)保成本，目前我國節(jié)能減排的形勢日益嚴峻，新版《環(huán)境保護法》強化了企業(yè)的環(huán)保責任，提升了企業(yè)的環(huán)境成本；能源成本，紡織業(yè)生產(chǎn)對電的需求較大，因此用電成本也是企業(yè)成本核算的重點內容，而目前國內電價偏高也是不爭的事實。

　　二、越南正在成為國內紡織企業(yè)對外投資重要目的地

　　在國內紡織業(yè)熱衷投資的東南亞地區(qū)，越南由于其自身特點，正在成為紡織企業(yè)對外投資的重要目的地。具體包括：

　　（一）充足的勞動力資源

　　當前越南國內總人口約9千萬，其中適齡就業(yè)人口約5千萬，市場潛力巨大，而且越南女性勞動力多于男性的現(xiàn)狀滿足紡織企業(yè)更青睞女性員工的需求。盡管過去幾年越南工人工資出現(xiàn)了快速上漲，但與我國國內500600美元的工資水平相比，當?shù)?00美元的平均工資仍然偏低。

　�。ǘ�）長期、持續(xù)、優(yōu)惠的招商政策

　　越南政府在企業(yè)所得稅和土地租金等方面做出了大幅度讓步，如“四免九減半”政策（之前是“三免七減半”），即外國企業(yè)只要滿足員工總數(shù)達到5千人，投資規(guī)模突破3億美元這兩個條件，就可從首個獲利年度起3年之內免繳企業(yè)所得稅、之后9年企業(yè)所得稅減半繳納，該優(yōu)惠條件遠遠超過了我國目前給予外商投資企業(yè)“兩免三減半”待遇。而且中資企業(yè)在越南不需要繳納類似于城建稅、教育稅等其他稅種，大大降低了稅負成本。

　�。ㄈ�）特殊的區(qū)位優(yōu)勢

　　越南于2006年底加入了世界貿(mào)易組織（WTO），它是中國—東盟自貿(mào)區(qū)成員，近期致力于《自由貿(mào)易協(xié)定》（FTA）和《跨太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟伙伴協(xié)定》（TPP）的談判。2015年10月初，包括美國、日本和越南在內的12國就TPP達成基本協(xié)議，同意進行自由貿(mào)易，這意味著未來越南對美國出口紡織品和服裝將實行零關稅，必將刺激越南國內紡織產(chǎn)能和毛利率提升，所以國內許多紡織企業(yè)提前來越南布局，為未來分享政策紅利做準備。

　　（四）其他因素

　　例如水費在中國每噸是3.5元，而在越南是2.4元，成本降低31%。電費在中國每度是0.65元，而在越南是0.39 元，成本降低了40%。越南的用地成本僅為國內20%左右，企業(yè)還能以每噸比國內便宜3000—4000元價格進口質量更好的美棉和澳棉。此外，與孟加拉國、柬埔寨和印尼等其他東南亞國家相比，越南國內政治環(huán)境相對穩(wěn)定，政府鼓勵開放、吸引外資的態(tài)度更加堅定，基礎設施和法制建設日益完善，本土紡織行業(yè)實力較弱，勞動力素質相對較高也是吸引我國紡織企業(yè)投資建廠的重要原因。

　　三、國內紡織企業(yè)在越南經(jīng)營中的探索

　　當前越南聚集了來自中國、韓國、日本和法國等多個國家的紡織企業(yè)。盡管外商企業(yè)數(shù)量偏少，但是占據(jù)了越南每年紡織服裝60%的出口額，中資企業(yè)貢獻較大。同奈省是越南吸引外資最多、工業(yè)發(fā)展最快的地區(qū)，截止今年一季度末，該省31個工業(yè)園區(qū)共有超過1000個外商直接投資項目，吸引外資約177億美元，天虹、百隆和申洲等國內紡織業(yè)的多家龍頭企業(yè)在此建廠。上述中資企業(yè)在越南的生產(chǎn)經(jīng)營具有以下重要特征：

　�。ㄒ唬┰侥献庸�司生產(chǎn)線屬于國內紡織企業(yè)的新增產(chǎn)能

　　目前實施“走出去”的紡織企業(yè)基本沒有縮減國內原有產(chǎn)能，一方面，新增產(chǎn)能對外轉移某種程度上是為滿足海外客戶的需求。如申洲國際集團是一家針織服裝代客原件制造商（OEM），其主要客戶有阿迪達斯（Adidas）、耐克（Nike）和優(yōu)衣庫（Uniqlo）等知名品牌。近年來上述品牌逐漸將過去全部由中國大陸供貨的訂單分拆成內地和海外各一半，為維持與大客戶長期合作關系，企業(yè)被迫隨訂單轉移新增產(chǎn)能；另一方面，新增產(chǎn)能對外轉移并未降低對中國市場的依賴。很多在越南投資的中資紡織企業(yè)，如天虹集團，其大部分棉紗都會回銷中國，反映出內地消費市場的潛力仍待提高。

　�。ǘ�）越南子公司的整體技術水平高于國內母公司

　　在越南投資的中資紡織企業(yè)大多在國內A股上市，實力雄厚、資金充裕，所以以綠地投資為主，在投資規(guī)模和設計產(chǎn)能方面遠勝過韓、日等國同行；另一方面，由于越南政府對于生產(chǎn)重點機械產(chǎn)品和服務于投資生產(chǎn)重點機械產(chǎn)品項目而進口的設備和物資實行零關稅，所以中資企業(yè)紛紛從歐洲進口國際上最先進的設備生產(chǎn)線，通過提高機械化程度以降低越南勞動力素質不高對生產(chǎn)的影響。

　�。ㄈ�）紡織業(yè)對外轉移時體現(xiàn)“產(chǎn)業(yè)鏈整體搬遷”特征

　　例如百隆東方來越南投資建廠后不久，位于產(chǎn)業(yè)鏈下游的申洲國際、山東魯泰和臺灣國平等面料和紡織企業(yè)也相繼轉移至此。上述現(xiàn)象主要基于兩點原因：一是越南紡織業(yè)整體實力不強，全產(chǎn)業(yè)鏈布局不均衡，以成衣制造為主，能為中資企業(yè)提供產(chǎn)業(yè)配套的本土企業(yè)不足；二是美國在TPP中堅決主張“紗線優(yōu)先”（yarnforward）的原產(chǎn)地原則，即要求以零關稅進入美國市場的紡織品服裝，原料上從紗線到布料的生產(chǎn)，加工上從裁剪到縫制的過程均必須在TPP成員國境內完成，這也成為我國大批紡織企業(yè)向越南轉移的重要因素。目前天虹集團已在越南北部廣寧省投資興建了一個占地面積3300公頃的大型工業(yè)園，園區(qū)主要規(guī)劃產(chǎn)業(yè)有纖維、紡紗、織造、印染以及機械制造等。雅戈爾集團也計劃投資十億級別的越南工業(yè)園項目，將面料等產(chǎn)能投放到該園區(qū)內。未來在上述工業(yè)園區(qū)內將會形成全部由中資企業(yè)構建的完整的產(chǎn)業(yè)鏈，既能滿足TPP的相關規(guī)定，還能極大地提高我國紡織行業(yè)的整體盈利水平。

　�。ㄋ模┰谠侥系闹匈Y紡織企業(yè)普遍重視本土化經(jīng)營

　　調研發(fā)現(xiàn)，越南的中資紡織企業(yè)里本土化程度很高，絕大多數(shù)員工都來自于當?shù)卣衅�。同時適度提高管理層中越南籍員工的比例也已成為各家中資企業(yè)的普遍做法，例如在天虹仁澤公司 里從生產(chǎn)車間小組長到公司管理班子成員都能看到越南員工的身影，公司管理效率也得到很大提高。此外，中資企業(yè)薪水比本土企業(yè)稍高，公司還給當?shù)貑T工配置職工宿舍、食堂以及免費醫(yī)療等福利，所以越南籍員工普遍很重視這份工作。

　　四、關于國內紡織業(yè)“走出去”的幾點思考

　　部分媒體曾認為紡織服裝業(yè)科技含量不高，創(chuàng)新空間有限，盈利能力較差，是“夕陽產(chǎn)業(yè)”的代表。然而，優(yōu)衣庫董事長蟬聯(lián)日本首富以及ZARA創(chuàng)始人成為新晉世界首富的事實卻揭示當前我國紡織業(yè)盈利潛力還有巨大的提升空間。為實現(xiàn)紡織業(yè)大國向紡織業(yè)強國的轉變，應當盡快借助新理念、新技術和新模式對國內紡織業(yè)進行改造，以“轉移”促“轉型”，從而提高行業(yè)競爭力。

　　（一）把握經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，及早做好充分準備

　　回顧歐美日本發(fā)達國家的發(fā)展歷程不難發(fā)現(xiàn)，成本倒逼推動產(chǎn)業(yè)轉移是一種正常的經(jīng)濟現(xiàn)象。隨著我國各地區(qū)對高技術產(chǎn)業(yè)的日益重視，紡織服裝業(yè)等傳統(tǒng)勞動密集型產(chǎn)業(yè)的生存空間正在縮小，因此通過產(chǎn)業(yè)轉移有效配置資源、開拓市場，將生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)有選擇性地遷移到成本較低或靠近終端市場的地區(qū)，母公司則加大對新產(chǎn)品設計、研發(fā)和營銷等環(huán)節(jié)的投入，向“微笑曲線”兩端攀升，這是推動產(chǎn)業(yè)升級的有效途徑。

　　盡管部分前期赴境外投資的紡織企業(yè)已經(jīng)為國內同行建立了成功案例，積累了寶貴經(jīng)驗。然而，如果缺乏充分準備，忽視企業(yè)風險管控，產(chǎn)業(yè)對外轉移失敗的概率仍然較大。企業(yè)需為“走出去”所做的準備主要包括：投資目標國的盡職調查和可行性分析。不僅包括勞動生產(chǎn)率、產(chǎn)業(yè)鏈配套以及水電成本等因素，還必須充分了解當?shù)氐姆�律制度、文化風俗和政治環(huán)境等因素，以此做出綜合評判。如浙江科爾集團投資2.18億元在美國南卡羅萊納建立了生產(chǎn)基地，盡管當?shù)赜霉こ杀臼侵袊�的三倍以上，但可以通過在棉花原材料、棉紡織耗電等方面找補回來，同時利用當?shù)匕l(fā)達的物流業(yè)，還能大大降低棉花倉儲成本；境外投資的人才儲備。擁有一批外語嫻熟、業(yè)務過硬、懂得管理的高素質人才是企業(yè)“走出去”的重要保障，尤其是懂得管理的技能在與東道國政府部門日常溝通和協(xié)調母公司的決策安排方面顯得非常重要。

　　另一方面，并非所有的國內企業(yè)都適合“走出去”。如我國最大的棉紡企業(yè)魏橋紡織集團始終堅持把生產(chǎn)基地留在魯北平原，多年來依靠產(chǎn)業(yè)鏈整合和員工激勵等有效手段同樣獲得了較高的利潤率。

　�。ǘ�）辯證認識貿(mào)易規(guī)則，積極應對形勢變化

　　在經(jīng)濟全球化高度發(fā)展的今天，一國的行業(yè)只有充分參與國際分工、合作和競爭，加快企業(yè)的國際化進程，才有更多機會提升在全球價值鏈中的地位。當前我國紡織業(yè)發(fā)展面臨著既有來自國內的成本激增、融資受阻和出口放緩等壓力，也有來自發(fā)展中國家訂單分流和歐美市場高額關稅壁壘的“雙重擠壓”。因此，加快推動有實力的企業(yè)“走出去”、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)對外轉移應在我國紡織行業(yè)內形成共識。鼓勵行業(yè)龍頭企業(yè)與東道國政府加強工業(yè)園的合作建設，避免單打獨斗，以此帶動國內承擔產(chǎn)業(yè)配套的中小企業(yè)“借船出�！�，形成抱團和規(guī)模效應，以提高產(chǎn)業(yè)對外轉移的成功率，這也是臺灣企業(yè)在對外轉移中總結出的成功經(jīng)驗。截止目前，先后有越美集團（尼日利亞）、天虹集團（越南）和紅豆集團（柬埔寨）等實力較強的企業(yè)在海外建立起了多個紡織工業(yè)園，這為國內其他紡織企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略降低了風險。

　　在產(chǎn)業(yè)對外轉移過程中，企業(yè)還應當及時掌握市場信息，辯證認識國際貿(mào)易規(guī)則。如TPP協(xié)議的生效會在短期內給我國帶來貿(mào)易轉移效應，受關稅降低及原產(chǎn)地原則的影響，美國和日本今后更傾向于從TPP成員國進口，從而使我國遭受貿(mào)易轉移的損失。與此同時，TPP協(xié)議中不僅提高了知識產(chǎn)權的標準，還增設了勞工和環(huán)境條款，并與貿(mào)易相掛鉤，它們今后都可能成為發(fā)達國家對非TPP成員的發(fā)展中國家實施貿(mào)易制裁的途徑。但是也應看到，TPP的高標準和新規(guī)則代表了經(jīng)濟全球化的方向，國內企業(yè)只有提前準備、積極應對，才能在未來的競爭中不落下風，通過整合境內外的設計研發(fā)、品牌和渠道資源，逐步向全球價值鏈的高端攀升，實現(xiàn)生產(chǎn)和銷售在全球的合理布局。

　�。ㄈ�）抓住技術革命契機，借助轉移促進轉型

　　在中國經(jīng)濟進入新常態(tài)的今天，以信息技術為代表的新一輪技術革命為傳統(tǒng)制造業(yè)的轉型提供了機會。我國紡織行業(yè)的發(fā)展應與時俱進，借助全球產(chǎn)業(yè)轉移的契機，依靠新理念、新材料和新工藝推動產(chǎn)業(yè)升級。

　　當前“互聯(lián)網(wǎng)+”的理念正在深刻影響制造業(yè)各個門類，它擴大了創(chuàng)新主體的范圍，從單個企業(yè)拓展到多個企業(yè)組成的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，它能通過數(shù)字化控制，實現(xiàn)機器對人的取代，同時還大幅度提升勞動效率。國內很多紡織企業(yè)由于受現(xiàn)有生產(chǎn)機器還沒完成預計使用年限、尚未收回投資成本所困擾，遲遲不愿徹底更換生產(chǎn)效率更高的機械設備，如今產(chǎn)業(yè)對外轉移恰好提供良機。轉移到發(fā)展中國家的紡織企業(yè)可以用較低的關稅價格進口更先進的生產(chǎn)設備，通過分步驟建設智能制造生產(chǎn)線和數(shù)字化工廠，整合產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)智能化管理，不僅能緩解東道國技術人員短缺對生產(chǎn)的影響，還能適應下游快消品牌發(fā)展趨勢，滿足客戶個性化、差異化的小額訂單需求，擴大潛在的消費市場。

　　“綠色制造”的理念也同樣影響國內紡織業(yè)未來的發(fā)展方向。過去紡織業(yè)常被視為“高耗能、高污染”的代表，許多企業(yè)為了增加盈利不愿在環(huán)保方面過多投入。今年1月1日起，新版《環(huán)境保護法》開始實施，提高了環(huán)保要求，加大了對違法排污企業(yè)的處罰力度。事實上，重視環(huán)境保護、實現(xiàn)綠色制造正在成為各國政府的共識。如經(jīng)濟發(fā)展水平尚不如我國的越南政府就對所有外來企業(yè)提出了硬性要求，即污水處理系統(tǒng)必須達到A級水平，否則項目申請不予批準。因此，通過鼓勵企業(yè)“走出去”，倒逼國內行業(yè)轉型正逐步變成現(xiàn)實。另一方面，采用先進的節(jié)能裝備和技術，減少污染物的排放數(shù)量，降低生產(chǎn)中的水耗和能耗，將綠色制造貫穿于整個生產(chǎn)過程也有助于增加紡織產(chǎn)品的附加值，突破歐盟基于環(huán)保標準設置的非關稅壁壘，從而最終提高企業(yè)的盈利水平。

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