《財務業(yè)務一體化技能實訓教程 暢捷通T3 10.8版》以暢捷通T3 10.8軟件為藍本，以企業(yè)典型的購銷存業(yè)務的工作任務為出發(fā)點，進而以任務驅(qū)動式教學方式講解財務與業(yè)務一體化管理軟件的使用方法。全書共分為6個單元(其中包括18個基本任務、兩個綜合實驗)，主要內(nèi)容包括會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)聯(lián)系、企業(yè)組織架構(gòu)的建立、采購管理、銷售管理、庫存管理和存貨核算。
本書可作為職業(yè)院校會計專業(yè)、會計電算化專業(yè)、稅務專業(yè)、審計專業(yè)及相關(guān)經(jīng)濟管理專業(yè)會計電算化課程的教材，也適用于欲掌握財務管理軟件應用的人員使用。
前 言
財政部《關(guān)于全面推進我國會計信息化工作的指導意見》(財會〔2009〕6號)中指出，“隨著社會主義市場經(jīng)濟不斷完善和經(jīng)濟全球化，現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡技術(shù)的日益普及，會計工作應當按照國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略的要求，全面推進信息化建設。會計工作與信息化建設密切相關(guān)、相輔相成、相互促進。通過全面推進會計信息化建設，能夠進一步提升會計工作水平，促進經(jīng)濟社會健康發(fā)展�！薄秶医逃聵I(yè)發(fā)展第十二個五年規(guī)劃》中指出，“人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得重大進展，應用型、技能型、復合型人才的培養(yǎng)比重明顯提高，初步建成與現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系相適應的技術(shù)技能人才培養(yǎng)強國。” 可見，職業(yè)教育中會計及會計電算化專業(yè)應把培養(yǎng)會計的應用型、技能型、復核型人才—— 會計信息化人才培養(yǎng)作為會計及會計電算化專業(yè)的人才培養(yǎng)目標。會計信息化人才的培養(yǎng)已是當務之急。
為了培養(yǎng)會計信息化人才，在職業(yè)教育的會計及會計電算化等相關(guān)專業(yè)中應開設“會計電算化”課程。本課程的培養(yǎng)目標是，強化會計電算化基礎能力、核心專業(yè)技術(shù)應用能力和一般關(guān)鍵能力，使學生不僅能夠掌握財務與業(yè)務一體化管理軟件的基本操作技能，同時還能學到會計工作崗位之間的業(yè)務銜接關(guān)系和內(nèi)部控制要求，以及會計人員的職業(yè)道德規(guī)范等內(nèi)容，從而完成從理論轉(zhuǎn)向?qū)嵺`、從單項技能向綜合技能的過渡。為了達到培養(yǎng)適合企業(yè)需要的會計電算化專門人才的培養(yǎng)目標，本套教材編寫人員集中優(yōu)勢資源，以工學結(jié)合為切入點，根據(jù)課程內(nèi)容和學生特點，精心打造了這套立體化實訓教材。
本書以企業(yè)典型的購銷存業(yè)務的工作任務為出發(fā)點，進而以任務驅(qū)動式教學方式輕松地在完成任務的過程中學習財務與業(yè)務一體化管理軟件的使用方法，并全面地學習每一工作任務涉及的知識要點。而且為了鞏固對所學知識的掌握程度，還可以在完成第1個月份全面業(yè)務處理的基礎上繼續(xù)完成第2個會計月的業(yè)務處理(綜合實驗一)，全面訓練學生根據(jù)企業(yè)的實際情況全面地進行業(yè)務處理的能力。最后，為了檢驗學生的學習狀況，還可以對企業(yè)的綜合案例進行財務與業(yè)務一體化的案例實施(綜合實驗二)，不但豐富了學生的知識還增強了學生的應用能力和自信心。
本教材針對“暢捷通T3 10.8企業(yè)管理信息化軟件教育專版”中購銷存業(yè)務的基本知識和操作方法進行訓練，使學習者系統(tǒng)學習購銷存業(yè)務處理的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程。全書共分為6個單元(其中包括18個基本任務、兩個綜合實驗)，主要內(nèi)容包括會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)聯(lián)系、企業(yè)組織架構(gòu)的建立、采購管理、銷售管理、庫存管理和存貨核算，以及綜合實驗一和綜合實驗二。每一業(yè)務單元都是先講解基本理論和原理，其內(nèi)容主要包括功能概述、主要任務、業(yè)務處理流程、與其他系統(tǒng)的聯(lián)系、初始設置、日常業(yè)務和月末業(yè)務；在講解了基本理論和基本原理之后則開始進行實訓，其內(nèi)容主要包括任務導入及任務，每一任務的內(nèi)容包括具體任務、案例、業(yè)務處理過程及在處理過程中應注意的問題的提示，每一任務后還列示了在完成這一任務后的拓展任務。由此我們便可以看出，此教材注重理論與實踐相結(jié)合，針對職業(yè)教育中學生的認知特點，由淺入深，循序漸進，不僅能夠完成基本任務，還可以有更多的拓展空間；有效地激發(fā)了學生學習的主動性和積極性，培養(yǎng)學生的學習能力；充分滿足了會計電算化專門人才培養(yǎng)的需要，突出了理論教學構(gòu)筑學生的知識結(jié)構(gòu)、實踐教學構(gòu)筑學生的職業(yè)技能結(jié)構(gòu)的教學原則。
為了滿足學習者分別針對不同內(nèi)容進行訓練的需要，我們對在教材中的十八個任務都備份了實驗前的準備賬套和實驗后的結(jié)果賬套數(shù)據(jù)，可以有效地滿足學習者任意選取所要完成的教學任務的需求，避免了因為數(shù)據(jù)準備不充分而不能隨機選取學習內(nèi)容的情況出現(xiàn)。為了滿足教師教學的需要，我們?yōu)榻處熢O計了從教學計劃、教學大綱到電子教案的全部教學資料。努力做到想教師及學生之所想，急教師及學生之所急。
本書以面向職業(yè)院校中會計專業(yè)、會計電算化專業(yè)、稅務專業(yè)、審計專業(yè)及相關(guān)經(jīng)濟管理專業(yè)人員的會計電算化課程教學為基本目的，適用于欲掌握財務管理軟件應用的人員使用。采用案例教學、實踐教學的任務驅(qū)動式的教學方式，有針對性地學習完整的實現(xiàn)會計核算和會計管理的應用方案。內(nèi)容安排合理、文字簡明、面向應用、突出操作技能的訓練，能夠適應企業(yè)管理現(xiàn)代化對會計人員綜合素質(zhì)的要求。
本書附配一張光盤，其中提供了暢捷通T3 10.8教學版軟件、實驗賬套數(shù)據(jù)。
參加本書編寫的人員都是擔任會計電算化教學工作多年的教師，本書是我們多年教學經(jīng)驗的總結(jié)。我們衷心希望本書能為促進我國會計電算化的發(fā)展盡一點微薄的力量。編寫本書的人員有孫蓮香、康曉林、郭瑩、王皎、周海彬、李建華、鮑東梅、王亞麗、劉兆軍、江爭鳴、曾紅衛(wèi)、劉金秋、趙笛、張家郡、董家荔、喻霞、趙啟智和陳江北，張辰和胡曉珊參與了后期測試。本書由孫蓮香編著并負責設計全書的總體結(jié)構(gòu)。本書是在暢捷通信息技術(shù)股份有限公司的大力支持下編寫完成的，在此深表謝意。
限于作者的水平，書中難免存在缺點和不妥之處，我們誠摯地希望讀者對本書的不足之處給予批評指正。
編 者
2016年10月
第1單元 會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)聯(lián)系 1
1.1 會計信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu) 1
1.1.1 財務系統(tǒng) 2
1.1.2 購銷存系統(tǒng) 3
1.1.3 管理分析系統(tǒng) 4
1.2 財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系 5
1.2.1 總賬系統(tǒng)與其他各子系統(tǒng)之間的關(guān)系 5
1.2.2 總賬系統(tǒng)與存貨核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)聯(lián)系 6
1.3 會計信息系統(tǒng)的實施過程 7
1.3.1 會計信息系統(tǒng)的計劃與組織 7
1.3.2 配備計算機硬件和系統(tǒng)軟件 7
1.3.3 人員培訓 9
1.3.4 建立會計信息系統(tǒng)管理制度 9
1.3.5 計算機代替手工記賬 10
第2單元 企業(yè)組織架構(gòu)建立 11
2.1 系統(tǒng)管理 12
2.1.1 啟動并注冊系統(tǒng)管理 12
2.1.2 設置操作員 13
2.1.3 賬套管理 13
2.1.4 系統(tǒng)啟用 14
2.1.5 設置操作員權(quán)限 14
2.2 設置公共基礎檔案 15
2.2.1 啟動并注冊系統(tǒng) 16
2.2.2 機構(gòu)設置 16
2.2.3 往來單位設置 16
2.2.4 財務信息設置 17
2.2.5 收付結(jié)算設置 18
2.2.6 存貨設置 19
2.2.7 購銷存設置 19
任務1 系統(tǒng)管理 20
具體任務 20
案例 20
業(yè)務處理過程 21
任務2 基礎設置(一) 25
具體任務 25
案例 26
業(yè)務處理過程 27
任務3 基礎設置(二) 31
具體任務 31
案例 32
業(yè)務處理過程 34
任務4 基礎設置(三) 39
具體任務 39
案例 39
業(yè)務處理過程 40
第3單元 采購管理 45
3.1 采購管理的業(yè)務流程 46
3.1.1 采購系統(tǒng)的業(yè)務流程 46
3.1.2 采購系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系 48
3.2 初始設置 49
3.2.1 采購業(yè)務范圍設置 49
3.2.2 錄入采購業(yè)務期初余額 51
3.2.3 錄入供應商往來期初余額 51
3.2.4 期初記賬 52
3.3 日常采購業(yè)務 52
3.3.1 采購訂貨 52
3.3.2 采購入庫單 53
3.3.3 采購發(fā)票 54
3.3.4 采購結(jié)算 55
3.4 應付款管理 56
3.4.1 付款結(jié)算 56
3.4.2 轉(zhuǎn)賬處理 56
3.4.3 取消操作 57
3.5 月末業(yè)務 57
3.5.1 采購賬表查詢 57
3.5.2 供應商往來賬表查詢 58
3.5.3 月末結(jié)賬 58
任務5 采購系統(tǒng)初始化 59
具體任務 59
案例 59
業(yè)務處理過程 59
任務6 日常采購業(yè)務(一) 62
具體任務 62
案例 62
業(yè)務處理過程 62
任務7 日常采購業(yè)務(二) 73
具體任務 73
案例 73
業(yè)務處理過程 73
任務8 查詢采購賬表 81
具體任務 81
業(yè)務處理過程 82
第4單元 銷售管理 87
4.1 銷售管理的業(yè)務流程 88
4.1.1 銷售業(yè)務流程 88
4.1.2 與其他系統(tǒng)的聯(lián)系 90
4.2 初始設置 91
4.2.1 銷售業(yè)務范圍設置 91
4.2.2 錄入客戶往來期初余額 93
4.3 日常銷售業(yè)務 94
4.3.1 日常銷售業(yè)務的操作流程 94
4.3.2 銷售訂貨 94
4.3.3 銷售發(fā)貨 95
4.3.4 銷售發(fā)票 96
4.4 應收款管理 97
4.4.1 收款結(jié)算 98
4.4.2 轉(zhuǎn)賬處理 98
4.4.3 取消操作 98
4.5 月末業(yè)務 99
4.5.1 銷售賬表查詢 99
4.5.2 客戶往來賬表查詢 99
4.5.3 月末結(jié)賬 100
任務9 銷售系統(tǒng)初始化 100
具體任務 100
案例 100
業(yè)務處理過程 101
任務10 銷售系統(tǒng)日常業(yè)務(一) 103
具體任務 103
案例 104
業(yè)務處理過程 104
任務11 銷售系統(tǒng)日常業(yè)務(二) 111
具體任務 111
案例 111
業(yè)務處理過程 112
任務12 查詢銷售賬表 121
具體任務 121
業(yè)務處理過程 122
第5單元 庫存管理 127
5.1 庫存管理的業(yè)務流程 128
5.1.1 庫存管理的核算流程 128
5.1.2 庫存管理的業(yè)務流程及與其他系統(tǒng)的聯(lián)系 129
5.2 初始設置 130
5.2.1 業(yè)務處理控制參數(shù) 130
5.2.2 錄入庫存期初數(shù)據(jù) 132
5.3 入庫業(yè)務 133
5.3.1 采購入庫單 133
5.3.2 產(chǎn)成品入庫單 134
5.3.3 其他入庫單 134
5.4 出庫業(yè)務 135
5.4.1 銷售出庫單 135
5.4.2 材料出庫單 136
5.4.3 其他出庫單 137
5.5 其他庫存業(yè)務 137
5.5.1 調(diào)撥業(yè)務 137
5.5.2 盤點業(yè)務 138
5.6 月末業(yè)務 139
5.6.1 賬表查詢 139
5.6.2 月末結(jié)賬 140
任務13 庫存系統(tǒng)初始化 140
具體任務 140
案例 140
業(yè)務處理過程 141
任務14 庫存系統(tǒng)日常業(yè)務 143
具體任務 143
案例 143
業(yè)務處理過程 144
任務15 查詢庫存賬表 152
具體任務 152
業(yè)務處理過程 152
第6單元 存貨核算 157
6.1 存貨核算系統(tǒng)的業(yè)務流程 158
6.1.1 存貨核算系統(tǒng)的工作流程 158
6.1.2 存貨核算系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的集成 159
6.2 初始設置 161
6.2.1 核算業(yè)務范圍設置 161
6.2.2 科目設置 165
6.2.3 錄入期初余額 167
6.3 日常業(yè)務 167
6.3.1 產(chǎn)成品成本分配 167
6.3.2 單據(jù)記賬 168
6.3.3 暫估成本處理 169
6.3.4 平均單價計算 172
6.3.5 月末處理 173
6.4 憑證處理 173
6.4.1 購銷單據(jù)制單 173
6.4.2 往來單據(jù)制單 175
6.4.3 憑證列表 177
6.5 月末業(yè)務 177
6.5.1 賬表查詢 177
6.5.2 月末結(jié)賬 177
任務16 核算系統(tǒng)初始化 178
具體任務 178
案例 178
業(yè)務處理過程 179
任務17 核算系統(tǒng)日常業(yè)務 183
具體任務 183
案例 184
業(yè)務處理過程 184
任務18 查詢核算賬表并結(jié)賬 204
具體任務 204
業(yè)務處理過程 204
綜合實驗一 209
綜合實驗二 213
參考文獻 221
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