目錄

專題一稅法的基本原理

任務(wù)1稅法的概念、地位、原則、要素

任務(wù)2稅法的立法、執(zhí)法和國(guó)際稅收

專題二增值稅（基礎(chǔ)知識(shí)和國(guó)內(nèi)部分的計(jì)算）

任務(wù)3增值稅征稅范圍一般規(guī)定

任務(wù)4增值稅征稅范圍特殊規(guī)定

任務(wù)5增值稅納稅義務(wù)人

任務(wù)6增值稅稅率、征收率

任務(wù)7增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算

任務(wù)8增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算

任務(wù)9增值稅應(yīng)納稅額的確定

任務(wù)10增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法和特殊經(jīng)營(yíng)行為

專題三增值稅（進(jìn)出口部分的計(jì)算和稅收征管）

任務(wù)11增值稅進(jìn)口貨物的征稅

任務(wù)12增值稅出口貨物的退稅五步退稅法

任務(wù)13增值稅出口貨物的退稅七步退稅法

任務(wù)14增值稅稅收優(yōu)惠

任務(wù)15增值稅征收管理及專用發(fā)票管理

專題四消費(fèi)稅

任務(wù)16消費(fèi)稅納稅義務(wù)人、征稅范圍

任務(wù)17消費(fèi)稅稅目與稅率

任務(wù)18消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)

任務(wù)19消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算

任務(wù)20消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算委托加工商品的銷售

任務(wù)21消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)算、已納消費(fèi)稅

扣除的計(jì)算

任務(wù)22消費(fèi)稅的征收管理

專題五城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅

任務(wù)23城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率、計(jì)算和征管

任務(wù)24教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加

任務(wù)25煙葉稅的稅率、計(jì)算和征收管理

專題六關(guān)稅和船舶噸稅

任務(wù)26關(guān)稅征稅對(duì)象、納稅義務(wù)人、稅則

任務(wù)27關(guān)稅完稅價(jià)格的確定

任務(wù)28關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

任務(wù)29關(guān)稅稅收優(yōu)惠和征收管理

任務(wù)30船舶噸稅

專題七資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅

任務(wù)31資源稅納稅義務(wù)人、稅目和稅率

任務(wù)32資源稅的計(jì)算

任務(wù)33資源稅的稅收優(yōu)惠和征收管理

任務(wù)34城鎮(zhèn)土地使用稅

任務(wù)35耕地占用稅

專題八房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅

任務(wù)36房產(chǎn)稅納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率和計(jì)稅依據(jù)

任務(wù)37房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

任務(wù)38房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠和征收管理

任務(wù)39契稅

任務(wù)40土地增值稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍

任務(wù)41土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目

任務(wù)42土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

任務(wù)43土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理

專題九車輛購(gòu)置稅、車船稅和印花稅

任務(wù)44車輛購(gòu)置稅

任務(wù)45車船稅法

任務(wù)46印花稅征稅范圍、稅率、稅目

任務(wù)47印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠和征收管理

專題十企業(yè)所得稅（基礎(chǔ)知識(shí)和收入部分）

任務(wù)48企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人

任務(wù)49企業(yè)所得稅征稅對(duì)象、稅率

任務(wù)50收入確認(rèn)一般收入、特殊收入

任務(wù)51資產(chǎn)的稅務(wù)處理

任務(wù)52收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)

任務(wù)53不征收收入和免稅收入

專題十一企業(yè)所得稅（扣除部分）

任務(wù)54稅前扣除項(xiàng)目成本、費(fèi)用、稅金、損失、其他支出

任務(wù)55稅前扣除項(xiàng)目工資薪金、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)

任務(wù)56稅前扣除項(xiàng)目租賃費(fèi)、勞保費(fèi)、公益性捐贈(zèng)支出等

任務(wù)57不能稅前扣除項(xiàng)目和虧損彌補(bǔ)

任務(wù)58固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

任務(wù)59長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、存貨等資產(chǎn)的稅務(wù)處理

任務(wù)60資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

專題十二企業(yè)所得稅（具體計(jì)算和優(yōu)惠政策）

任務(wù)61企業(yè)重組所得稅處理

任務(wù)62居民企業(yè)應(yīng)納稅額計(jì)算

任務(wù)63非居民企業(yè)應(yīng)納稅額計(jì)算

任務(wù)64稅收優(yōu)惠農(nóng)林牧漁、高新技術(shù)企業(yè)、小微企業(yè)

任務(wù)65稅收優(yōu)惠加計(jì)扣除、加速折舊

任務(wù)66稅收優(yōu)惠非居民企業(yè)、特殊行業(yè)

任務(wù)67企業(yè)所得稅稅收征管

專題十三個(gè)人所得稅（基本概念和計(jì)算）

任務(wù)68個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人和征稅范圍（工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬等）

任務(wù)69個(gè)人所得稅征稅范圍稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得等

任務(wù)70個(gè)人所得稅稅率和應(yīng)納稅所得額的確定

任務(wù)71個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算工資薪金

任務(wù)72個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)企事業(yè)

單位承包承租經(jīng)營(yíng)所得

任務(wù)73個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬

任務(wù)74個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息股息

紅利

任務(wù)75個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算財(cái)產(chǎn)租賃

任務(wù)76個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

任務(wù)77個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算偶然所得和其他所得

專題十四個(gè)人所得稅（特殊問(wèn)題和優(yōu)惠政策）

任務(wù)78特殊問(wèn)題年終獎(jiǎng)等應(yīng)納稅額的計(jì)算

任務(wù)79特殊問(wèn)題外籍人士個(gè)人所得稅的計(jì)算

任務(wù)80特殊問(wèn)題辭退、內(nèi)退、提前退休個(gè)人所得稅的計(jì)算

任務(wù)81特殊問(wèn)題受贈(zèng)房屋、受贈(zèng)禮品、用企業(yè)資產(chǎn)買房買車等個(gè)人

所得稅的計(jì)算

任務(wù)82特殊問(wèn)題轉(zhuǎn)增股本、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅的計(jì)算

任務(wù)83個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠和征收管理

專題十五國(guó)際稅收

任務(wù)84國(guó)際稅收協(xié)定、國(guó)際避稅與反避稅

任務(wù)85非居民企業(yè)稅收管理以及境外所得稅收管理

任務(wù)86轉(zhuǎn)讓定價(jià)與國(guó)際稅收征管協(xié)作

專題十六稅收征收管理法及稅務(wù)行政法制

任務(wù)87稅收征收管理辦法

任務(wù)88稅務(wù)行政法制