《財政與稅收》注重培養(yǎng)實踐能力和創(chuàng)新能力，為此，《財政與稅收》以財政與稅收基本理論為研究框架，精煉地闡述了財政的基本理論知識、稅收原理和稅收實務。注重理論聯(lián)系實際，增加大量的法規(guī)及相關資料的鏈接，及時反映我國稅制變化情況。為了使學生能夠好地掌握理論與方法，每章設置了學習目標和案例導入，并采用特別提醒的方式對重要知識點進行說明，有效提升學生學習的靈活性。所編內容側重于對學生的“實用”和可操作性，突出增增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅和營改增的基本內容。每章課后附有同步練習題，有助于增強學生的運用能力。
第一章 財政概論
第一節(jié) 財政及其特征
第二節(jié) 政府與市場
第三節(jié) 財政的職能
第二章 財政支出
第一節(jié) 財政支出概述
第二節(jié) 財政支出的規(guī)模
第三節(jié) 財政支出的結構
第四節(jié) 財政支出的效益
第三章 財政收入
第一節(jié) 財政收入分類
第二節(jié) 財政收入規(guī)模
第三節(jié) 財政收入構成
第四章 國家預算及預算管理體制
第一節(jié) 國家預算概論
第二節(jié) 國家預算管理體制
第三節(jié) 我國預算管理體制改革
第五章 財政平衡與財政政策
第一節(jié) 財政平衡
第二節(jié) 財政政策
第三節(jié) 財政政策與貨幣政策的配合
第六章 稅收原理
第一節(jié) 稅收概述
第二節(jié) 稅制要素與稅收分類
第三節(jié) 稅收負擔與稅負轉嫁
第四節(jié) 稅收效應與稅收原則
第七章 流轉稅
第一節(jié) 流轉稅概述
第二節(jié) 增值稅
第三節(jié) 消費稅
第四節(jié) 營業(yè)稅
第五節(jié) 關稅
第八章 所得稅
第一節(jié) 所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅
第三節(jié) 個人所得稅
第九章 財產稅
第一節(jié) 財產稅概述
第二節(jié) 房產稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第五節(jié) 契稅
第六節(jié) 車船稅
第十章 資源稅與行為稅類
第一節(jié) 資源稅
第二節(jié) 土地增值稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 車輛購置稅
第五節(jié) 城市維護建設稅與教育費附加
第十一章 稅收征收管理制度
第一節(jié) 稅收征收管理概述
第二節(jié) 稅務登記
第三節(jié) 納稅申報、稅款征收和稅務稽查
第十二章 國際稅收
第一節(jié) 國際稅收概述
第二節(jié) 國際重復征稅的產生及影響
第三節(jié) 減除國際重復征稅的方式及原則
第四節(jié) 國際重復征稅減除的主要方法
第五節(jié) 國際避稅與反避稅
參考文獻
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