序 升華自己，成就別人
第1章 引言 / 1
1.1 寫(xiě)書(shū)的初衷 / 2
1.2 關(guān)于預(yù)算本質(zhì)的思考 / 3
1.3 預(yù)算實(shí)施失敗的六個(gè)坑 / 7
1.4 6M體系的介紹 / 10
1.5 本書(shū)的框架及特色 / 15
第2章 主要案例與閱讀說(shuō)明 / 18
【溫馨提示】 / 19
【案例分享】 / 19
2.1 背景介紹 / 19
2.1.1 外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 / 19
2.1.2 行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境 / 20
2.1.3 H集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)概況 / 22
2.2 全面預(yù)算的推行 / 23
2.2.1 全面預(yù)算推行概況 / 23
2.2.2 全面預(yù)算管理的定位及整體思路 / 24
2.2.3 拉開(kāi)2016年全面預(yù)算工作序幕 / 26
第3章 預(yù)算前期準(zhǔn)備工作操作實(shí)務(wù) / 28
3.1 戰(zhàn)略規(guī)劃 / 29
3.1.1 定方向 / 29
3.1.2 定目標(biāo) / 32
3.1.3 定模式 / 34
3.2 目標(biāo)的制定 / 39
3.2.1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定 / 39
3.2.2 管理目標(biāo)的制定 / 50
3.3 組織架構(gòu) / 51
3.3.1 組織架構(gòu)的梳理 / 51
3.3.2 各部門具體職責(zé) / 52
3.3.3 人員任命 / 54
3.4 基礎(chǔ)體系的搭建 / 55
3.4.1 企業(yè)內(nèi)部控制制度 / 55
3.4.2 企業(yè)業(yè)務(wù)流程 / 63
3.5 戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過(guò)程 / 71
3.5.1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與管理目標(biāo)分解 / 71
3.5.2 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 / 76
3.6 會(huì)議體系 / 83
3.6.1 戰(zhàn)略規(guī)劃階段 / 83
3.6.2 預(yù)算編制階段 / 86
3.6.3 預(yù)算評(píng)審階段 / 86
3.6.4 預(yù)算執(zhí)行階段 / 87
第4章 預(yù)算編制操作實(shí)務(wù) / 88
4.1 概述 / 89
4.2 預(yù)算編制準(zhǔn)備階段操作指南 / 90
4.2.1 責(zé)任中心 / 90
4.2.2 預(yù)算套表編制說(shuō)明書(shū) / 98
4.2.3 預(yù)算培訓(xùn) / 112
4.3 預(yù)算推行規(guī)劃階段操作指南 / 113
4.4 預(yù)算編制實(shí)施階段操作指南 / 115
4.4.1 預(yù)算初稿的編制 / 115
4.4.2 預(yù)算匯總與平衡測(cè)試 / 119
4.4.3 預(yù)算匯報(bào) / 119
4.4.4 預(yù)算批準(zhǔn) / 120
4.5 H集團(tuán)公司前裝事業(yè)部2016年預(yù)算的編制 / 120
4.5.1 經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè) / 120
4.5.2 組織架構(gòu)與人員任命 / 123
4.5.3 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（簡(jiǎn)表） / 124
4.5.4 預(yù)算編制 / 126
第5章 預(yù)算控制操作實(shí)務(wù) / 132
5.1 預(yù)算控制與集團(tuán)管控的關(guān)系 / 133
5.1.1 集團(tuán)管控的三種模式 / 133
5.1.2 集團(tuán)管控模式下預(yù)算控制模式的選擇 / 135
5.1.3 三種預(yù)算控制模式的選擇 / 136
5.2 預(yù)算控制方法和步驟 / 137
5.2.1 預(yù)算控制方法與思路 / 137
5.2.2 預(yù)算控制七步法 / 145
5.3 預(yù)算控制操作實(shí)務(wù) / 146
5.3.1 預(yù)算資金池的原理及案例應(yīng)用 / 146
5.3.2 預(yù)算準(zhǔn)備金的原理及案例應(yīng)用 / 149
5.3.3 投入產(chǎn)出比的原理及案例應(yīng)用 / 151
5.3.4 人力成本控制及案例應(yīng)用 / 154
5.3.5 產(chǎn)品價(jià)格管控及案例應(yīng)用 / 157
5.4 預(yù)算外支出管控 / 162
5.4.1 KPI考核：預(yù)算編制準(zhǔn)確率 / 162
5.4.2 預(yù)留額度，分級(jí)授權(quán) / 162
5.4.3 總量控制 / 163
5.4.4 案例應(yīng)用：預(yù)算外支出管理規(guī)定 / 163
5.5 IT條件下的預(yù)算控制 / 164
5.6 預(yù)算控制案例分析：以前裝事業(yè)部為例 / 165
5.6.1 將事業(yè)部分類：差別授權(quán) / 166
5.6.2 優(yōu)化預(yù)算的審批流程 / 166
5.6.3 時(shí)效控制 / 167
第6章 預(yù)算分析操作實(shí)務(wù) / 168
6.1 定性分析法和定量分析法的區(qū)別與聯(lián)系 / 169
6.2 定性分析法應(yīng)用指南 / 169
6.2.1 頭腦風(fēng)暴法 / 170
6.2.2 德?tīng)柗品?/ 170
6.2.3 魚(yú)骨圖法 / 171
6.2.4 5W2H法 / 174
6.2.5 問(wèn)卷調(diào)查法 / 175
6.3 定量分析法應(yīng)用指南 / 178
6.3.1 差異分析法 / 178
6.3.2 對(duì)比分析法 / 179
6.3.3 結(jié)構(gòu)分析法 / 180
6.3.4 趨勢(shì)分析法 / 181
6.3.5 因素分析法 / 181
6.3.6 排名分析法 / 183
6.4 預(yù)警分析應(yīng)用指南 / 184
6.4.1 概述 / 184
6.4.2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系和紅黃綠燈預(yù)警制度 / 184
6.5 預(yù)算分析案例 / 186
第7章 預(yù)算調(diào)整操作實(shí)務(wù) / 192
7.1 預(yù)算調(diào)整 / 193
7.1.1 預(yù)算調(diào)整概述 / 193
7.1.2 預(yù)算調(diào)整原則 / 193
7.1.3 預(yù)算調(diào)整類別 / 194
7.1.4 預(yù)算調(diào)整時(shí)間 / 194
7.1.5 預(yù)算調(diào)整流程 / 195
7.2 一般預(yù)算調(diào)整操作指南 / 195
7.2.1 預(yù)算內(nèi)調(diào)整 / 195
7.2.2 預(yù)算外調(diào)整 / 196
7.2.3 一般預(yù)算調(diào)整流程 / 196
7.2.4 一般預(yù)算調(diào)整案例 / 197
7.3 重大預(yù)算調(diào)整操作指南 / 198
7.3.1 概述 / 198
7.3.2 重大預(yù)算調(diào)整的條件 / 199
7.3.3 重大預(yù)算調(diào)整的范圍和程序 / 199
7.3.4 重大預(yù)算調(diào)整案例 / 200
第8章 預(yù)算考核操作實(shí)務(wù) / 205
8.1 預(yù)算考核概述 / 206
8.1.1 預(yù)算考核的定義 / 206
8.1.2 預(yù)算考核遵循的原則 / 206
8.1.3 預(yù)算考核和績(jī)效考核的區(qū)別與聯(lián)系 / 208
8.2 預(yù)算考核的意義 / 210
8.3 預(yù)算考核的方法 / 211
8.3.1 考核要與人性結(jié)合 / 211
8.3.2 考核要明確責(zé)任中心 / 222
8.3.3 KPI與BSC / 227
8.3.4 二元分布法：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和管理指標(biāo)的陰陽(yáng)之美 / 231
8.3.5 博弈論在超額獎(jiǎng)設(shè)計(jì)中的應(yīng)用 / 232
8.4 預(yù)算考核案例分析二元分布法中蘊(yùn)育的平衡之道 / 234
8.4.1 利潤(rùn)中心預(yù)算考核范例 / 235
8.4.2 成本中心預(yù)算考核范