本書按我國現(xiàn)行主要稅種，分章敘述其基本內(nèi)容、計算及其相關(guān)注意事項。寫作本書的老師是長期擔任注冊會計師、會計技術(shù)職稱考試、稅務(wù)人員執(zhí)法資格等考試輔導的教師，所以，我們盡可能將我們的各種教學體會寫作在本書中。本書例題選擇了相關(guān)的注冊會計師、稅務(wù)師和會計技術(shù)職稱考試的部分真題，同時列示了實際工作中的各種納稅申報表，突出了增值稅、營改增、企業(yè)所得稅和個人所得稅的基本內(nèi)容，將學習和考試中需要特別注意辨析的內(nèi)容通過注意點進行了醒目的提示，將增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票專門作為第三章進行介紹。
第一章 稅務(wù)會計概述
引言
學習目標
第一節(jié) 稅務(wù)會計的概念
第二節(jié) 納稅人或扣繳義務(wù)人的權(quán)利和義務(wù)
第二章 辦理納稅人涉稅事項操作指南
引言
學習目標
第一節(jié) 五證合一、一照一碼的基本內(nèi)容
第二節(jié) 納稅申報和稅款征管
第三節(jié) 會計核算基本要求
第四節(jié) 應(yīng)交稅費的會計核算特點
第三章 增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的開具要求
引言
學習目標
第一節(jié) 增值稅發(fā)票的基本內(nèi)容
第二節(jié) 納稅人開具發(fā)票基本規(guī)定
第三節(jié) 稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票基本規(guī)定
第四節(jié) 增值稅發(fā)票開具特殊規(guī)定
第四章 增值稅的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 增值稅的基本內(nèi)容
第二節(jié) 增值稅的計算
第三節(jié) 增值稅的核算
第四節(jié) 增值稅納稅申報表的填制
第五章 出口退稅的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 出口退稅的基本內(nèi)容
第二節(jié) 出口退稅的計算
第三節(jié) 出口退稅的核算
第六章 消費稅的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 消費稅的基本內(nèi)容
第二節(jié) 消費稅的計算
第三節(jié) 消費稅的核算
第七章 企業(yè)所得稅的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的基本內(nèi)容
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第三節(jié) 會計差異的計算
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的核算
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的匯算清繳程序
第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的報批和備案事項
第七節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳的會計處理
第八節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表的填制
第八章 個人所得稅的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 個人所得稅的基本內(nèi)容
第二節(jié) 個人所得稅的計算
第三節(jié) 個人所得稅的會計核算
第九章 關(guān)稅的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 關(guān)稅的基本內(nèi)容
第二節(jié) 關(guān)稅的核算
第三節(jié) 海關(guān)進口貨物報關(guān)單的填制
第十章 資源稅的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 資源稅的基本內(nèi)容
第二節(jié) 資源稅的核算
第十一章 其他稅金的會計核算
引言
學習目標
第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅及教育費附加的會計核算
第二節(jié) 土地增值稅的會計核算
第三節(jié) 房產(chǎn)稅的會計核算
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算
第五節(jié) 耕地占用稅的會計核算
第六節(jié) 車輛購置稅的會計核算
第七節(jié) 車船稅的會計核算
第八節(jié) 印花稅的會計核算
第九節(jié) 契稅的會計核算
第十節(jié) 煙葉稅的會計核算
第十一節(jié) 社會保險費的會計核算
第十二節(jié) 環(huán)境保護稅的會計核算
附錄一 分章練習題
附錄二 分章練習題參考答案
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