企業(yè)財務分析是商業(yè)銀行信貸人員等必須掌握的一項基本技能。本書內容包括上中下三篇，共10章。上篇3章為理念與框架，對信貸風險管理視角下企業(yè)財務分析的作用、特殊性以及應把握的基本理念進行論述，并基于哈佛框架提出了適于信貸風險管理目的的企業(yè)財務分析框架，同時給出了信貸財務分析的切入點及適用技術。中篇4章為思路與方法，在信貸財務分析框架下，重點就戰(zhàn)略導航、會計調整、指標分析與前景預測四個核心環(huán)節(jié)，結合具體案例應用，完整展示了信貸財務分析的全過程要點和技巧，并指出各環(huán)節(jié)中常見的陷阱及規(guī)避措施。下篇3章是延伸與拓展，檢視了一個實務授信案例的決策過程與關鍵點，以及做空機構渾水的調查技術。
本書具有如下四個特點：一是專門化，聚焦于商業(yè)銀行信貸風險管理視角下的企業(yè)財務分析；二是專業(yè)化，綜合了財務分析理論與銀行信貸實踐，從理論框架到技術方法，再到案例操作，是為專業(yè)人士撰寫的專業(yè)書；三是實戰(zhàn)化，書中大量的案例，旨在提供具體操作指導，為信貸工作實務提供正確的方向和科學的依據，決勝實務天地；四是研討化，特別是通過對真實授信案例的回顧和檢視以及渾水盡調技術的借鑒，說明了授信調查分析的復雜性和靈活應用。
第2版前言
第1版前言
上篇 理念與框架
第1章 導論/ 2
1.1 銀行信貸管理與風險防范 / 2
1.2 企業(yè)財務分析與信貸風險識別 / 4
1.3 實踐呼吁信貸財務分析水平的改進與提升 / 13
1.4 傳達科學信息，引領企業(yè)共舞 / 17
第2章 基本理念/ 19
2.1 財務報表與報表分析的局限性 / 19
2.2 信貸財務分析的特殊性 / 26
2.3 信貸財務分析的基本理念 / 29
第3章 理論框架/ 47
3.1 理論框架的重要性 / 47
3.2 信貸財務分析框架 / 49
3.3 基于信貸風險管理的財務報表分析切入點 / 55
3.4 信貸財務分析技術 / 60
附錄3A 某商業(yè)銀行公司業(yè)務授信調查信息交叉驗證技術指引 / 83
中篇 思路與方法
第4章 戰(zhàn)略導航/ 92
4.1 宏觀環(huán)境與行業(yè)分析 / 92
4.2 價值驅動因素與競爭優(yōu)勢分析 / 114
4.3 競爭戰(zhàn)略與財務預判 / 117
4.4 生產經營與授信風險 / 119
4.5 戰(zhàn)略導航中常見的陷阱及規(guī)避 / 152
第5章 會計調整/ 154
5.1 辨認和評價關鍵會計政策 / 156
5.2 報表危險信號識別與關注 / 167
5.3 企業(yè)財務舞弊的邏輯框架 / 183
5.4 企業(yè)收入舞弊的核查技術 / 203
5.5 會計調整與實施 / 212
5.6 會計調整中常見的陷阱及規(guī)避 / 224
附錄5A 貸后管理中常見的風險預警信號 / 227
附錄5B 企業(yè)隱性債務調查指引表 / 231
第6章 指標分析/ 233
6.1 資產質量分析 / 234
6.2 盈利質量分析 / 253
6.3 現(xiàn)金流量分析 / 272
6.4 償債能力分析 / 280
6.5 簡要小結 / 291
6.6 指標分析中常見的陷阱及規(guī)避 / 299
第7章 前景預測/ 304
7.1 前景的定性分析預測 / 305
7.2 現(xiàn)金流預測 / 306
7.3 基于模型的企業(yè)財務困境預測 / 331
7.4 前景預測中常見的陷阱及規(guī)避 / 339
下篇 延伸與拓展
第8章 巨虧企業(yè)續(xù)授信的故事/ 344
8.1 故事背景 / 345
8.2 續(xù)授信業(yè)務審批 / 349
8.3 授信提用變故 / 353
8.4 后續(xù)合作一波三折 / 363
8.5 案例檢視與啟示 / 364
第9章 向渾水公司學盡調技術/ 367
9.1 渾水公司做空，扇動蝴蝶翅膀 / 368
9.2 驚魂一日股市掀巨浪 / 371
9.3 銀行系統(tǒng)失聰為哪般 / 374
9.4 且看渾水公司如何做調研 / 382
9.5 案例檢視與啟示 / 395
參考文獻 / 400
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