稅務(wù)工作在企業(yè)財(cái)稅人員工作中所占的比例越來越大，了解和掌握與企業(yè)稅務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)知識和技能，是企業(yè)財(cái)稅人員開展工作的必要前提。本書由淺入深、由易到難地從稅務(wù)基礎(chǔ)知識和稅務(wù)處理方法兩個方面介紹了與稅務(wù)有關(guān)的各個知識點(diǎn)，包括認(rèn)識稅收、能力修煉、增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅及納稅籌劃等。本書從企業(yè)財(cái)稅人員的角度出發(fā)，圍繞納稅實(shí)務(wù)進(jìn)行編寫，力求貼近實(shí)際操作，突出財(cái)稅人員應(yīng)具備的基本知識和操作技能，內(nèi)容翔實(shí)具體。在編排上，本書著重介紹了企業(yè)財(cái)稅人員在處理不同稅種時應(yīng)該把握的重點(diǎn)內(nèi)容，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。
韓坤玨財(cái)星開門管理咨詢創(chuàng)始人、財(cái)星開門商學(xué)院創(chuàng)始人、山東財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA導(dǎo)師，濟(jì)南市工信局特聘財(cái)稅專家、中企商學(xué)院金牌講師、大成方略特邀講師、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)特邀講師，擁有財(cái)務(wù)經(jīng)理、首席財(cái)稅運(yùn)營官兩大課程的版權(quán)，曾于保利集團(tuán)、恒生集團(tuán)、建邦集團(tuán)、海爾金融集團(tuán)、綠城集團(tuán)等擔(dān)任要職。擁有20年一線財(cái)稅運(yùn)營管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)、3年稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，單筆融資額12億元，單筆節(jié)稅設(shè)計(jì)1.4億元，財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)微課程單平臺人次超60萬，一年內(nèi)培養(yǎng)優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理超1000人，財(cái)稅咨詢服務(wù)企業(yè)超千家。擅長企業(yè)財(cái)稅管控體系的建設(shè)與落地、稅務(wù)體系的頂層設(shè)計(jì)、商業(yè)模式與財(cái)稅體系整體頂層設(shè)計(jì)，尤其擅長異地項(xiàng)目操盤財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，無論是財(cái)稅課程還是財(cái)稅服務(wù)方案，力求讓企業(yè)管理者和財(cái)務(wù)人員“聽得懂”“看得清”“學(xué)得會”“拿得出”“用得上”。
第一部分 稅務(wù)基礎(chǔ)知識
第1章 認(rèn)識稅收：準(zhǔn)確把握政策變化
1.1 稅收的定義、特點(diǎn)和作用 / 003
1.1.1 稅收的定義 / 003
1.1.2 稅收的特點(diǎn) / 004
1.1.3 稅收的作用 / 005
1.2 稅收制度要素及稅種分類 / 009
1.2.1 稅收制度要素 / 009
1.2.2 我國稅種分類 / 015
1.3 認(rèn)識企業(yè)納稅工作 / 017
1.3.1 納稅工作任務(wù) / 017
1.3.2 核算會計(jì)科目 / 018
1.3.3 納稅具體工作內(nèi)容 / 019
1.4 2020年稅務(wù)新政策 / 022
1.4.1 發(fā)票相關(guān)新政策 / 022
1.4.2 出口退稅新政策 / 023
1.4.3 個人所得稅新政策 / 024
第2章 能力修煉：練就五大專項(xiàng)能力
2.1 能力一：了解納稅申報流程 / 027
2.1.1 納稅申報流程 / 027
2.1.2 網(wǎng)上納稅申報流程 / 029
2.1.3 變更、注銷登記流程 / 030
2.1.4 納稅申報期限 / 032
2.2 能力二：樹立稅務(wù)風(fēng)險意識 / 035
2.2.1 稅務(wù)風(fēng)險的分類 / 035
2.2.2 日常稅收風(fēng)險 / 036
2.2.3 稅務(wù)風(fēng)險的防范措施 / 039
2.2.4 防范稅務(wù)風(fēng)險的原則 / 040
2.3 能力三：掌握稅務(wù)稽查動態(tài) / 043
2.3.1 稅務(wù)稽查的范圍及內(nèi)容 / 043
2.3.2 預(yù)警指標(biāo)與重點(diǎn)稽查方向 / 046
2.3.3 稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧 / 048
2.4 能力四：分析財(cái)報與管控成本 / 052
2.4.1 分析財(cái)報 / 052
2.4.2 管控成本 / 053
2.5 能力五：合規(guī)化管理稅務(wù)工作 / 056
2.5.1 企業(yè)發(fā)票管理 / 056
2.5.2 企業(yè)合同管理 / 057
第二部分 稅務(wù)處理方法
第3章 增值稅：撬動企業(yè)利潤的杠桿
3.1 增值稅綜述 / 065
3.1.1 什么是增值稅 / 065
3.1.2 什么是“營改增” / 067
3.2 增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率與征收率 / 069
3.2.1 增值稅的納稅人 / 069
3.2.2 增值稅的征稅范圍 / 071
3.2.3 增值稅的稅率與征收率 / 076
3.3 增值稅的計(jì)稅方法 / 080
3.3.1 一般計(jì)稅方法 / 080
3.3.2 簡易計(jì)稅方法 / 083
3.3.3 扣繳計(jì)稅方法 / 085
3.4 增值稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報 / 087
3.4.1 增值稅的納稅期限 / 087
3.4.2 增值稅的納稅地點(diǎn) / 088
3.4.3 增值稅的納稅申報 / 088
第4章 消費(fèi)稅：調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)方向
4.1 消費(fèi)稅綜述 / 096
4.1.1 什么是消費(fèi)稅 / 096
4.1.2 消費(fèi)稅的特點(diǎn) / 096
4.1.3 消費(fèi)稅的稅目 / 097
4.1.4 消費(fèi)稅的稅率 / 099
4.2 消費(fèi)稅的納稅人和征稅環(huán)節(jié) / 103
4.2.1 消費(fèi)稅的納稅人 / 103
4.2.2 消費(fèi)稅的征稅環(huán)節(jié) / 104
4.3 消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和方法 / 106
4.3.1 消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù) / 106
4.3.2 消費(fèi)稅的計(jì)稅方法 / 106
4.4 消費(fèi)稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報 / 111
4.4.1 消費(fèi)稅的納稅期限 / 111
4.4.2 消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn) / 111
4.4.3 消費(fèi)稅的納稅申報 / 112
第5章 企業(yè)所得稅：企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本
5.1 企業(yè)所得稅綜述 / 117
5.1.1 什么是企業(yè)所得稅 / 117
5.1.2 企業(yè)所得稅的稅率 / 118
5.2 企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對象 / 122
5.2.1 企業(yè)所得稅的納稅人 / 122
5.2.2 企業(yè)所得稅的征稅對象 / 125
5.3 企業(yè)所得稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報 / 127
5.3.1 企業(yè)所得稅的納稅期限 / 127
5.3.2 企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn) / 128
5.3.3 企業(yè)所得稅的納稅申報 / 129
第6章 個人所得稅：明明白白繳個稅
6.1 個人所得稅綜述 / 138
6.1.1 什么是個人所得稅 / 138
6.1.2 個人所得稅的稅率 / 139
6.1.3 個人所得稅的計(jì)算方法 / 144
6.2 個人所得稅的納稅人、納稅范圍及納稅比較 / 145
6.2.1 個人所得稅的納稅人 / 145
6.2.2 納稅人的納稅范圍 / 145
6.2.3 個人所得稅的納稅比較 / 148
6.3 個人所得稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報 / 150
6.3.1 個人所得稅的納稅期限 / 150
6.3.2 個人所得稅的納稅地點(diǎn) / 152
6.3.3 個人所得稅的納稅申報 / 153
第7 章 財(cái)產(chǎn)稅：提高財(cái)產(chǎn)使用效果
7.1 房產(chǎn)稅 / 165
7.1.1 房產(chǎn)稅綜述 / 165
7.1.2 房產(chǎn)稅的稅率及計(jì)算 / 167
7.2 車船稅 / 170
7.2.1 車船稅綜述 / 170
7.2.2 車船稅的計(jì)算規(guī)則 / 171
7.3 契稅 / 176
7.3.1 契稅綜述 / 176
7.3.2 契稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 178
7.4 車輛購置稅 / 181
7.4.1 車輛購置稅綜述 / 181
7.4.2 車輛購置稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 183
第8 章 行為稅：經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的主要手段
8.1 印花稅 / 187
8.1.1 印花稅綜述 / 187
8.1.2 印花稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 189
8.2 城市維護(hù)建設(shè)稅 / 193
8.2.1 城市維護(hù)建設(shè)稅綜述 / 193
8.2.2 城建稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 194
第9 章 納稅籌劃：進(jìn)行整體納稅籌劃
9.1 企業(yè)納稅籌劃的管理 / 197
9.1.1 什么是納稅籌劃 / 197
9.1.2 納稅籌劃的特點(diǎn) / 199
9.1.3 納稅籌劃的基本原則 / 201
9.2 企業(yè)納稅籌劃的方法 / 203
9.2.1 方法一：巧節(jié)稅 / 203
9.2.2 方法二：巧控稅 / 206
9.3 增值稅的納稅籌劃 / 209
9.3.1 選擇納稅人身份 / 209
9.3.2 增值稅納稅籌劃案例 / 211
9.4 消費(fèi)稅的納稅籌劃 / 213
9.4.1 納稅人及征稅范圍的納稅籌劃 / 213
9.4.2 委托加工及自行加工方式的納稅籌劃 / 214
9.4.3 稅率選擇及計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃 / 217
9.5 企業(yè)所得稅的納稅籌劃 / 222
快學(xué)快用實(shí)操筆記
9.5.1 納稅籌劃的方法 / 222
9.5.2 存在的問題及措施 / 225
9.6 個人所得稅的納稅籌劃 / 229
9.6.1 個人所得稅納稅籌劃的意義 / 229
9.6.2 個人所得稅納稅籌劃的原則 / 230
9.6.3 主要涉及項(xiàng)目的納稅籌劃 / 231
9.7 其他稅種的納稅籌劃 / 236
9.7.1 房產(chǎn)稅的納稅籌劃 / 236
9.7.2 車船稅的納稅籌劃 / 239
9.7.3 印花稅的納稅籌劃 / 241
9.7.4 城建稅的納稅籌劃 / 245
9.7.5 契稅的納稅籌劃 / 247
9.7.6 車輛購置稅的納稅籌劃 / 250
參考文獻(xiàn) / 253
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