篇軍工單位財務管理概述

第1章軍工單位發(fā)展概況3

第2章軍工單位財務工作的發(fā)展5

2.1軍工單位財務工作的發(fā)展趨勢5

2.2軍工單位財務工作面臨的挑戰(zhàn)6

2.3軍工單位改進財務工作的探索7

第2篇財務工作質(zhì)量保證體系設計

第3章體系建設背景11

第4章體系構(gòu)成與建設方法12

4.1構(gòu)建多維組織層級13

4.2遴選專家隊伍13

4.3編制操作手冊14

第5章體系推廣及應用16

5.1推動全院范圍應用16

5.2實現(xiàn)體系閉環(huán)管理16

第3篇資金管理

第6章資金管理概述21

第7章出納崗位工作23

7.1質(zhì)量目標23

7.2適用范圍23

7.3相關(guān)釋義23

7.4職責分工23

7.5業(yè)務流程和操作規(guī)范24

7.5.1現(xiàn)金業(yè)務24

7.5.2銀行業(yè)務27

7.5.3其他業(yè)務39

7.6其他相關(guān)事項42

7.6.1便捷收款42

7.6.2便捷驗鈔43

7.6.3用印43

7.6.4物品保管43

7.6.5實用工具43

7.6.6出納三字經(jīng)44

第8章資金管理崗位工作45

8.1質(zhì)量目標45

8.2適用范圍45

8.3相關(guān)釋義45

8.4職責分工46

8.5業(yè)務流程和操作規(guī)范46

8.5.1債務籌資管理46

8.5.2資金計劃與分析52

8.5.3委托理財54

第9章財政資金用款計劃編報56

9.1質(zhì)量目標56

9.2適用范圍56

9.3相關(guān)釋義56

9.4職責分工57

9.4.1財務部門57

9.4.2業(yè)務部門57

9.5業(yè)務流程和操作規(guī)范57

9.5.1編制原則57

9.5.2編制時間58

9.5.3編制依據(jù)58

9.5.4基本支出用款計劃編制58

9.5.5項目支出用款計劃編制61

9.5.6用款計劃上報64

9.5.7用款計劃下達64

9.5.8用款計劃核對64

9.5.9用款計劃調(diào)整64

9.5.10用款計劃執(zhí)行與分析65

第10章財政授權(quán)支付令編制使用66

10.1質(zhì)量目標66

10.2適用范圍66

10.3相關(guān)釋義66

10.4職責分工66

10.5業(yè)務流程和操作規(guī)范67

10.5.1支付令編制規(guī)則67

10.5.2工作流程及要點70

10.6其他相關(guān)事項73

10.6.1資金劃轉(zhuǎn)73

10.6.2資金歸墊74

10.6.庫和更正74

10.6.4結(jié)余資金退回75

第11章財政資金劃轉(zhuǎn)和歸墊77

11.1質(zhì)量目標77

11.2適用范圍77

11.3相關(guān)釋義77

11.4職責分工77

11.4.1財務部門77

11.4.2業(yè)務部門78

11.5業(yè)務流程和操作規(guī)范78

11.5.1資金劃轉(zhuǎn)78

11.5.2資金歸墊80

11.5.3常見業(yè)務的賬務處理及支付令82

第12章政策性資金申報85

12.1質(zhì)量目標85

12.2適用范圍85

12.3相關(guān)釋義85

12.4職責分工85

12.5業(yè)務流程和操作規(guī)范86

12.5.1進口貼息材料的日常管理86

12.5.2進口貼息資金申報86

12.5.3進口貼息資金的核算與管理91

第13章商業(yè)匯票使用93

13.1質(zhì)量目標93

13.2適用范圍93

13.3相關(guān)釋義93

13.4職責分工93

13.5業(yè)務流程和操作規(guī)范94

13.5.1商業(yè)匯票開具及管理94

13.5.2商業(yè)匯票收取及管理99

13.5.3電子匯票操作流程及管理102

13.6其他相關(guān)事項108

13.6.1商業(yè)匯票賬務處理108

13.6.2商業(yè)匯票對賬109

13.6.3商業(yè)匯票保管109

第14章一戶通資金賬戶系統(tǒng)使用110

14.1質(zhì)量目標110

14.2適用范圍110

14.3相關(guān)釋義110

14.4職責分工111

14.5業(yè)務流程和操作規(guī)范111

14.5.1創(chuàng)建流程111

14.5.2操作流程113

14.6其他相關(guān)事項120

14.6.1相關(guān)費用120

14.6.2應用效果121

第4篇稅務管理

第15章稅務管理概述125

第16章稅務管理崗位工作127

16.1質(zhì)量目標127

16.2適用范圍127

16.3相關(guān)釋義127

16.4職責分工127

16.5業(yè)務流程和操作規(guī)范128

16.5.1政策研究和宣貫128

16.5.2稅務登記129

16.5.3納稅申報與稅款繳納131

16.5.4票據(jù)管理147

16.5.5稅收優(yōu)惠政策實施160

16.5.6稅務風險管理166

16.5.7檔案資料保管和工作交接167

第17章增值稅申報與繳納170

17.1質(zhì)量目標170

17.2適用范圍170

17.3相關(guān)釋義170

17.4職責分工171

17.4.1財務部門171

17.4.2業(yè)務主管部門171

17.5業(yè)務流程和操作規(guī)范171

17.5.1工作要點171

17.5.2工作流程184

17.5.3法律責任196

第18章企業(yè)所得稅匯算清繳197

18.1質(zhì)量目標197

18.2適用范圍197

18.3相關(guān)釋義197

18.4職責分工198

18.4.1財務部門198

18.4.2業(yè)務主管部門199

18.5業(yè)務流程和操作規(guī)范199

18.5.1工作策劃199

18.5.2事前準備工作事項199

18.5.3事前準備關(guān)注要點202

18.5.4事中備查資料的收集與整理211

18.5.5申報表的填寫與申報211

18.6其他相關(guān)事項225

第19章個人所得稅代扣代繳227

19.1質(zhì)量目標227

19.2適用范圍227

19.3相關(guān)釋義227

19.4職責分工228

19.4.1財務部門228

19.4.2業(yè)務部門228

19.4.3個人所得稅納稅人229

19.5業(yè)務流程和操作規(guī)范229

19.5.1工資、薪金所得的個人所得稅代扣代繳229

19.5.2居民個人其他綜合所得的個人所得稅代扣代繳239

19.5.3分類所得的個人所得稅扣繳241

19.5.4申報與繳納243

19.5.5個人所得稅會計核算254

19.5.6個人所得稅納稅籌劃255

第20章增值稅發(fā)票管理258

20.1質(zhì)量目標258

20.2適用范圍258

20.3相關(guān)釋義258

20.4職責分工258

20.4.1財務部門258

20.4.2業(yè)務部門259

20.5業(yè)務流程和操作規(guī)范259

20.5.1增值稅發(fā)票的開具259

20.5.2增值稅發(fā)票的取得261

20.5.3增值稅專用發(fā)票作廢及開具紅字發(fā)票處理263

20.5.4增值稅專用發(fā)票的丟失及失控處理264

20.5.5增值稅發(fā)票的認證抵扣266

20.5.6檔案的管理266

第21章電子發(fā)票管理267

21.1質(zhì)量目標267

21.2適用范圍267

21.3相關(guān)釋義267

21.4職責分工267

21.4.1財務部門267

21.4.2業(yè)務部門267

21.5業(yè)務流程和操作規(guī)范268

21.5.1發(fā)票獲取268

21.5.2查驗真?zhèn)?68

21.5.3報銷及審核269

21.5.4電子發(fā)票會計檔案管理269

第5篇資產(chǎn)管理

第22章資產(chǎn)管理概述273

第23章資產(chǎn)清查274

23.1質(zhì)量目標274

23.2適用范圍274

23.3相關(guān)釋義274

23.4職責分工274

23.4.1資產(chǎn)清查小組274

23.4.2財務部門274

23.4.3資產(chǎn)管理部門275

23.4.4其他相關(guān)部門275

23.5資產(chǎn)清查的種類及范圍275

23.5.1資產(chǎn)清查種類275

23.5.2資產(chǎn)清查范圍276

23.6業(yè)務流程和操作規(guī)范276

23.6.1資產(chǎn)清查程序與時間要求276

23.6.2資產(chǎn)清查報告294

23.6.3資產(chǎn)清查結(jié)果的處理294

第24章國有資產(chǎn)評估296

24.1質(zhì)量目標296

24.2適用范圍296

24.2.1應當對本單位資產(chǎn)進行評估的行為296

24.2.2應當對接受的資產(chǎn)進行評估的行為296

24.3相關(guān)釋義297

24.4職責分工297

24.4.1國有資產(chǎn)評估主管部門297

24.4.2經(jīng)營投資、計劃等業(yè)務部門298

24.4.3下屬各級次企事業(yè)單位298

24.5評估進場前主要工作298

24.5.1年度計劃與項目立項298

24.5.2前期準備及關(guān)注要點298

24.5.3選聘評估機構(gòu)300

24.5.4資產(chǎn)評估前審計301

24.6評估過程關(guān)注要點302

24.6.1資料提供302

24.6.2評估方法簡介及關(guān)注要點302

24.6.3評估方法選擇304

24.6.4評估結(jié)果305

24.6.5特別事項說明306

24.6.6報告出具306

24.7報告審核與上報備案307

24.7.1評估審核流程前置307

24.7.2電子版文件報主管部門307

24.7.3主管部門審核307

24.7.4提交備案申請307

24.7.5集團公司（一級單位）審核308

24.7.6主管部門組織答復308

24.7.7同步公示308

24.7.8向上級單位補報文件309

24.7.9備案通過309

第25章事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報310

25.1質(zhì)量目標310

25.2適用范圍310

25.3相關(guān)釋義310

25.4職責分工310

25.4.1財務部門311

25.4.2實物資產(chǎn)主管部門311

25.5業(yè)務流程和操作規(guī)范311

25.5.1軟件安裝311

25.5.2單戶報表填報311

25.5.3匯總報表317

25.5.4Word版填報說明及分析報告318

第26章基本建設項目預轉(zhuǎn)資產(chǎn)320

26.1質(zhì)量目標320

26.2適用范圍320

26.3相關(guān)釋義320

26.4職責分工320

26.4.1項目管理部門321

26.4.2項目實施部門321

26.4.3財務部門321

26.4.4資產(chǎn)管理部門321

26.4.5審計部門321

26.5業(yè)務流程和操作規(guī)范321

26.5.1預轉(zhuǎn)資產(chǎn)流程322

26.5.2預轉(zhuǎn)資產(chǎn)的價值確定322

26.5.3會計科目調(diào)整325

26.5.4預轉(zhuǎn)資產(chǎn)的會計處理325

26.5.5預轉(zhuǎn)資產(chǎn)正式轉(zhuǎn)資產(chǎn)326

26.5.6企業(yè)預轉(zhuǎn)資產(chǎn)的會計處理327

26.5.7固定資產(chǎn)投資報表中預轉(zhuǎn)資產(chǎn)的處理328

26.5.8會計檔案的管理328

第27章基本建設項目資產(chǎn)交付335

27.1質(zhì)量目標335

27.2適用范圍335

27.3相關(guān)釋義335

27.4職責分工335

27.4.1業(yè)務部門335

27.4.2財務部門336

27.5業(yè)務流程和操作規(guī)范336

27.5.1資產(chǎn)交付流程336

27.5.2交付資產(chǎn)分類標準337

第6篇數(shù)據(jù)管理

第28章數(shù)據(jù)管理概述343

第29章研發(fā)項目預算編報345

29.1質(zhì)量目標345

29.2適用范圍345

29.3相關(guān)釋義345

29.4職責分工345

29.4.1研發(fā)項目主管機關(guān)346

29.4.2項目研制團隊346

29.4.3財務部門346

29.5預算編報流程346

29.6國防科工局歸口管理研發(fā)項目預算編報348

29.6.1預算經(jīng)費渠道及編報科目348

29.6.2預算編報要點348

29.7國家科技計劃研發(fā)項目預算編報354

29.7.1預算經(jīng)費渠道及編報科目354

29.7.2預算編報要點355

29.8預算執(zhí)行控制注意事項359

第30章項目分承研單位財務管理指導361

30.1質(zhì)量目標361

30.2適用范圍361

30.3相關(guān)釋義361

30.4職責分工361

30.4.1財務部門361

...................... 第七篇 應用效果與前景 參考文獻 后記