前　言
第一篇　對航標：
以終為始緊盯戰(zhàn)略方向
第1章　戰(zhàn)略規(guī)劃的核心內容　/ 2
1.1　預算管理存在的誤區(qū)與體系運行邏輯　/ 2
1.2　全面預算的核心功能　/ 6
1.3　戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內容　/ 10
1.4　全面預算承接戰(zhàn)略的基本路徑　/ 13
第2章　戰(zhàn)略目標的提煉與分解　/ 19
2.1　從戰(zhàn)略分析模型到戰(zhàn)略目標提煉的路徑與方法　/ 19
2.2　從戰(zhàn)略目標到預算目標的分類體系　/ 25
2.3　企業(yè)預算目標的制定　/ 28
2.4　企業(yè)預算目標的分解　/ 33
第3章　中層管理者的戰(zhàn)略承接　/ 35
3.1　中層目標與頂層目標的關系　/ 35
3.2　中層管理者頂層思維的建立　/ 36
3.3　中層管理者協(xié)同思維的建立　/ 38
3.4　中層管理者策略性思考能力的培養(yǎng)　/ 40
第4章　自上而下的經營策略與經營計劃拉通　/ 43
4.1　確定年度經營計劃策略的方法　/ 43
4.2　頂層策略與次級策略之間的連通方法　/ 46
4.3　經營計劃的上下左右拉通模式與方法　/ 50
第二篇　建體系：
綜合全局立體規(guī)劃，體系化手段實現(xiàn)預算的全面性要求
第5章　保障預算精度的預測分析體系　/ 54
5.1　預算編制前的分析模型構建　/ 54
5.2　預算期環(huán)境假定條件的指標提煉與標準制定　/ 59
5.3　預算編制說明書的核心內容　/ 62
第6章　一穿到底的目標體系　/ 70
6.1　企業(yè)預算目標體系的結構　/ 70
6.2　不同管理層次的目標設定來源與側重　/ 74
6.3　構建整體目標體系　/ 78
6.4　建立目標體系的基本程序　/ 84
6.5　目標設定的原則與方法　/ 92
6.6　部門或單位目標制定流程與核心目標內容　/ 94
6.7　個人目標制定流程與核心目標內容　/ 97
第7章　全面覆蓋的經營計劃體系　/ 104
7.1　經營計劃的概念與特點　/ 104
7.2　經營計劃與預算的區(qū)別與聯(lián)系　/ 106
7.3　年度經營計劃與全面預算的開展方式　/ 110
7.4　企業(yè)年度經營計劃與部門年度經營計劃的關系　/ 112
7.5　年度經營計劃的制訂流程　/ 114
第8章　從經營計劃到業(yè)務預算的量化體系　/ 130
8.1　經營計劃轉化為工作計劃　/ 130
8.2　工作計劃與資源匹配量化方式　/ 132
8.3　業(yè)務預算（經營預算）編制　/ 133
第9章　從業(yè)務預算到財務預算體系　/ 172
9.1　財務預算概述　/ 172
9.2　資本性預算編制　/ 175
9.3　利潤預算編制　/ 181
9.4　現(xiàn)金流預算編制　/ 183
9.5　財務狀況預算編制　/ 184
第三篇　抓實施：
目標引領、業(yè)務驅動、數(shù)據(jù)支持實現(xiàn)目標落地
第10章　有備實施：全面預算實施前的準備工作　/ 188
10.1　實施全面預算管理的前提條件　/ 188
10.2　實施全面預算管理的基礎工作　/ 195
第11章　預算啟動：構筑有效的全面預算組織保障　/ 208
11.1　預算組織架構設計　/ 208
11.2　全面預算組織各類機構的職能設計　/ 213
11.3　預算啟動方式設計　/ 215
第12章　高效使用：推行零基預算　/ 220
12.1　零基預算與增量預算的差異　/ 221
12.2　零基預算方法的應用要點　/ 225
12.3　零基預算編制程序　/ 229
第13章　實時監(jiān)控：多層次多維度預算監(jiān)控體系　/ 233
13.1　預算監(jiān)控體系模型設計　/ 233
13.2　預算責任主體的自我監(jiān)控實施　/ 237
13.3　預算執(zhí)行的專業(yè)職能監(jiān)控　/ 242
13.4　財務總監(jiān)頂層監(jiān)控方法　/ 244
第14章　柔性調控：有據(jù)可依的預算調整機制　/ 246
14.1　預算調整的驅動因素分析　/ 247
14.2　預算調整的原則　/ 249
14.3　預算調整控制要點　/ 250
第15章　數(shù)據(jù)同步：信息化全程支持　/ 254
15.1　全面預算信息化架構與信息系統(tǒng)　/ 255
15.2　全面預算信息化實現(xiàn)路徑與策略選擇　/ 268
15.3　全面預算信息化過程難點問題的破題方法　/ 280
第四篇　做評估：
用事實兌現(xiàn)承諾
第16章　對照目標，用結果說話：及時進行經營復盤　/ 290
16.1　企業(yè)經營分析報告體系內容設計　/ 290
16.2　企業(yè)級和部門級經營分析流程　/ 292
第17章　績效兌現(xiàn)，用目標說話：做到有激勵，做不到要擔責　/ 294
17.1　預算考評是預算責任體系的機制保障　/ 294
17.2　預算考評制度體系建設　/ 301
17.3　預算激勵方案的制訂　/ 310
第18章　全面預算管理體系的風險管控　/ 314
18.1　全面預算的主要風險和風險控制體系　/ 314
18.2　預算編制內部控制體系　/ 316
18.3　預算執(zhí)行內部控制體系　/ 317
18.4　預算考核內部控制體系　/ 319
參考文獻　/ 321