近年來,國內(nèi)商業(yè)銀行私人銀行部門、信托公司、保險(xiǎn)公司、家族辦公室等財(cái)富管理機(jī)構(gòu)紛紛布局家族信托業(yè)務(wù),并將其作為重要的戰(zhàn)略性方向。信托業(yè)務(wù)新三分類下,信托公司的業(yè)務(wù)邏輯發(fā)生了根本性轉(zhuǎn)變,信托業(yè)務(wù)的方向從為融資端服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)闉橥顿Y者、委托人服務(wù)。
基于這一全新的趨勢和業(yè)務(wù)邏輯,本書作者以通俗易懂的語言,對(duì)家族信托、保險(xiǎn)金信托、股權(quán)/股票家族信托、慈善信托、遺囑信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、債權(quán)家族信托、高管薪酬遞延信托與股權(quán)激勵(lì)信托以及特殊需要信托等目前國內(nèi)10種常見的信托模式做了詳細(xì)的介紹和解讀。
作者從核心概念、功能和特點(diǎn)、優(yōu)劣勢比較、在境內(nèi)外的法律規(guī)定和運(yùn)用情況等維度,詳細(xì)介紹每一種信托模式,并結(jié)合典型案例進(jìn)行分析。同時(shí),本書涵蓋了豐富的家族信托案例,系統(tǒng)化呈現(xiàn)家族信托的實(shí)際運(yùn)用。
本書面向有家族代際傳承需求的人士,幫助他們了解信托的基本功能與實(shí)際運(yùn)用,書中選取的國內(nèi)案例涵蓋實(shí)戰(zhàn)中各類情形,可以幫助他們根據(jù)實(shí)際情況參考并做出最佳決策。
同時(shí),本書也可以作為財(cái)富管理領(lǐng)域相關(guān)從業(yè)者的技術(shù)性手冊(cè),幫助業(yè)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)職業(yè)轉(zhuǎn)型和升級(jí)。
該書是市面上較為少見的完整收錄不同細(xì)分種類家族信托的專業(yè)書,有很強(qiáng)的參考性和可讀性。財(cái)富管理不應(yīng)該追求單一的財(cái)富增值,對(duì)于一個(gè)家族而言,信財(cái)法稅(即家族信托、財(cái)務(wù)規(guī)劃、稅務(wù)籌劃和法律框架)同樣重要。南華財(cái)富也在探索如何利用家族信托,為客戶創(chuàng)造更加完整的家族生態(tài)圈。共同守護(hù)和傳承家族財(cái)富,是我們未來需要面對(duì)的重要課題。
南華期貨董事長 羅旭峰
國內(nèi)的家族信托業(yè)務(wù)已走過十年征途,包括長安家族信托在內(nèi)的廣大從業(yè)者,專業(yè)創(chuàng)新、孜孜耕耘,為數(shù)萬高凈值客戶提供了資產(chǎn)隔離、傳承和分配服務(wù),形成了大量實(shí)踐案例,不斷豐富和完善著信托制的功能內(nèi)涵。相信本書的推出,可以更好地啟發(fā)和指導(dǎo)家族信托從業(yè)者,在守法合規(guī)的基礎(chǔ)上,插上想象力的翅膀,推動(dòng)整個(gè)行業(yè)的進(jìn)一步騰飛!
長安家族信托家族事業(yè)部總經(jīng)理 劉曉萌
兩位作者是研究家族財(cái)富管理實(shí)務(wù)的專家。本書是其多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),內(nèi)容涵蓋家族信托業(yè)務(wù)的原理和起源、各類家族信托業(yè)務(wù)的介紹及實(shí)操案例,同時(shí)關(guān)注到了行業(yè)的最新動(dòng)態(tài),并與海外信托的實(shí)踐進(jìn)行了對(duì)比分析。
山東信托家族信托事業(yè)部總經(jīng)理 榮家鑫
本書是兩位作者多年來在金融和財(cái)富管理領(lǐng)域?qū)崙?zhàn)經(jīng)驗(yàn)的高度提煉。作者在書中結(jié)合不同家族信托案例,從頂層架構(gòu)設(shè)計(jì)、期間分配管理、家庭成員成長激勵(lì)等多個(gè)維度進(jìn)行了全面的闡述,為家族辦公室從業(yè)者和其他財(cái)富管理行業(yè)人員的實(shí)際工作提供了可借鑒的方法。
浙江錢塘江金融研修院院長 沈榮勤
鮑樂東 律師
畢業(yè)于中國政法大學(xué),經(jīng)濟(jì)法碩士。上海瀾亭(杭州)律師事務(wù)所主任,浙江省法學(xué)會(huì)訴訟法學(xué)研究會(huì)理事,浙江省法學(xué)會(huì)浙籍法學(xué)研究會(huì)理事。浙商僑商企業(yè)創(chuàng)新與高質(zhì)量發(fā)展研究團(tuán)隊(duì)研究員,馬來西亞中國法律聯(lián)合會(huì)成員,中國政法大學(xué)商學(xué)院 MBA 校友實(shí)踐導(dǎo)師,浙江工商大學(xué)法學(xué)院、管理學(xué)院實(shí)務(wù)導(dǎo)師,浙江工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院實(shí)務(wù)導(dǎo)師,上海交通大學(xué)、浙江大學(xué)等多個(gè)院校的特聘講師。
許釗海
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理碩士,天成集團(tuán)、華海藥業(yè)、海興電力、李子園等多家企業(yè)外匯避險(xiǎn)策略顧問,雷丁大學(xué)ICMA中心授權(quán)浙江省公司金融顧問。
曾在國有銀行基層支行、市分行、省行、總行、海外分行(韓國)經(jīng)歷過不同崗位的鍛煉,先后從事和分管過國際業(yè)務(wù)、金融市場、公司信貸、跨境業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、私人銀行等多個(gè)業(yè)務(wù)條線。曾任國有銀行支行行長助理,二級(jí)分行私人銀行負(fù)責(zé)人,現(xiàn)任長安信托家族辦公室智庫成員兼區(qū)域總經(jīng)理,擁有多種信托架構(gòu)的落地經(jīng)驗(yàn)。
00 序章
01 家族財(cái)富傳承
家族傳承財(cái)富繼承 / 11
解碼財(cái)富傳承 / 14
家族財(cái)富傳承的四大工具 / 30
四大傳承工具比較分析 / 42
02 家族財(cái)富傳承的守護(hù)者家族信托
什么是家族信托? / 47
境外家族信托現(xiàn)狀 / 68
境內(nèi)家族信托現(xiàn)狀 / 72
境外家族信托的借鑒意義 / 84
03 家族財(cái)富傳承的壓艙石保險(xiǎn)金信托
什么是保險(xiǎn)金信托? / 92
境外保險(xiǎn)金信托分析 / 97
境內(nèi)保險(xiǎn)金信托分析 / 103
保險(xiǎn)金信托法律規(guī)定和發(fā)展歷程 103
04 家族榮譽(yù)墻上的圣杯股權(quán) / 股票家族信托
什么是股權(quán)家族信托? / 132
境外股權(quán)信托現(xiàn)狀 / 145
境外家族信托的借鑒意義 / 151
境內(nèi)股權(quán)信托現(xiàn)狀 / 153
什么是股票家族信托? / 157
境內(nèi)股權(quán)家族信托搭建策略 / 166
境外股權(quán)信托對(duì)境內(nèi)實(shí)踐的啟示 / 172
05 家族財(cái)富與社會(huì)公益的橋梁慈善信托
什么是慈善信托? / 177
境外慈善信托現(xiàn)狀 / 186
境內(nèi)慈善信托現(xiàn)狀 / 194
慈善信托與慈善基金的比較 / 203
06 家族財(cái)富傳承的保障遺囑信托
什么是遺囑信托? / 215
境內(nèi)遺囑信托分析 / 228
境外遺囑信托發(fā)展對(duì)境內(nèi)遺囑信托的啟發(fā) / 233
07 家族財(cái)富傳承的資產(chǎn)錨點(diǎn)不動(dòng)產(chǎn)信托
什么是不動(dòng)產(chǎn)信托? / 238
境外不動(dòng)產(chǎn)信托分析 / 239
境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)信托分析 / 243
08 家族財(cái)富傳承的融通債權(quán)家族信托
什么是債權(quán)家族信托? / 249
境外債權(quán)家族信托法律規(guī)定 / 254
境內(nèi)債權(quán)家族信托現(xiàn)狀 / 255
09 公司股權(quán)架構(gòu)中 LP 持股的同替方案高管薪酬遞延信托&股權(quán)激勵(lì)信托
什么是核心員工薪酬遞延信托? / 260
股權(quán)激勵(lì)信托 / 265
10 家族信托的關(guān)懷特殊需要信托
特殊關(guān)愛信托 / 271
體重管理型家族信托 / 273
養(yǎng)老信托 / 274