《內(nèi)部控制:理論、工具與實訓》是一部集理論與實踐操作為一體的綜合性教材。本書系統(tǒng)介紹了內(nèi)部控制理論框架,同時針對當前教育體系中實踐技能培養(yǎng)不足的現(xiàn)狀,融入了多種實操工具介紹,并創(chuàng)新性地設計實訓環(huán)節(jié),旨在增強讀者應用能力。本書主要面向?qū)徲、會計、財務管理及工商管理等專業(yè)的本科師生教學使用:同時,也可供相關領域初級從業(yè)者及對內(nèi)部控制感興趣的廣大讀者閱讀。本書上編在介紹理論及工具之余,融入最新上市公司案例,精心編排章節(jié)綜合練習,強化讀者的理論與實踐結合能力。下編則模擬真實的企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境與場景,設置多元化的實訓任務,提升讀者實操技能的同時,激發(fā)創(chuàng)新思維,增強問題識別、分析與解決的綜合能力。
主編:呂垚,四川師范大學商學院講師,日本東京大學博士,主要研究公司內(nèi)部控制、可持續(xù)發(fā)展等領域,主持一項四川師范大學校級重點教改項目以及一項校級科研項目,參與四川省哲社等項目,在environment development and sustainability、《科學學與科學技術管理》等學術期刊發(fā)表多篇學術論文;曾供職于普華永道商務咨詢服務有限公司,從事多年內(nèi)部控制及內(nèi)部審計相關咨詢工作,具有豐富的實踐經(jīng)驗。副主編:李洋,四川師范大學商學院教授,首都經(jīng)濟貿(mào)易大學博士,主要研究公司治理、公司財務與資本市場等領域,主持及參研了多項國家自然科學基金、國家社會科學基金、教yu部青年基金等項目,在《經(jīng)濟與管理研究》、《現(xiàn)代財經(jīng)(天津財經(jīng)大學學報)》等學術期刊發(fā)表多篇學術論文。
上編 內(nèi)部控制理論與工具第一章 內(nèi)部控制總論/3 第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展/5 第二節(jié) 內(nèi)部控制的價值/10 第三節(jié) 我國內(nèi)部控制規(guī)范體系/14 第四節(jié) 內(nèi)部控制的含義/20 第五節(jié) 內(nèi)部控制手冊/26 第六節(jié) 章節(jié)綜合練習獐子島事件與內(nèi)部控制/29 內(nèi)控微課堂1U盾/33第二章 內(nèi)部控制五要素/35 第一節(jié) 內(nèi)部控制五要素概述/38 第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境/39 第三節(jié) 風險評估/44 第四節(jié) 控制活動/49 第五節(jié) 信息與溝通/56 第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督/61 第七節(jié) 制度體系/62 第八節(jié) 章節(jié)綜合練習中國移動的制度體系與內(nèi)控五要素/65 內(nèi)控微課堂2支票/73第三章 組織架構/76 第一節(jié) 組織架構概述/78 第二節(jié) 組織架構的主要風險及關鍵控制措施/85 第三節(jié) 三重一大決策管理制度/88 第四節(jié) 內(nèi)部控制的主體/91 第五節(jié) 組織架構圖和崗(職)位說明書/93 第六節(jié) 章節(jié)綜合練習組織架構的識別及分析/97 內(nèi)控微課堂3印章/99第四章 業(yè)務層面的流程管理/101 第一節(jié) 業(yè)務流程概述/103 第二節(jié) 業(yè)務流程常見風險及控制手段/105 第三節(jié) 流程圖的繪制/120 第四節(jié) 章節(jié)綜合練習貨幣資金支付業(yè)務流程圖繪制任務/125 內(nèi)控微課堂4合同/130第五章 內(nèi)部控制與風險/132 第一節(jié) 風險概述/134 第二節(jié) 流程風險梳理/137 第三節(jié) 風險清單/141 第四節(jié) 風險矩陣/147 第五節(jié) 章節(jié)綜合練習風險清單和風險矩陣的制作/149 內(nèi)控微課堂5職務侵占罪/153第六章 控制活動/155 第一節(jié) 控制活動概述/157 第二節(jié) 權限指引/176 第三節(jié) 風險控制矩陣/186 第四節(jié) 章節(jié)綜合練習權限指引及RCM的編制/196 內(nèi)控微課堂6挪用公款罪/201第七章 內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制評價/205 第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述/207 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價概述/211 第三節(jié) 內(nèi)部控制設計評價/219 第四節(jié) 內(nèi)部控制運行評價/226 第五節(jié) 章節(jié)綜合練習ST榕泰與長城動漫/242 內(nèi)控微課堂7內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計與內(nèi)部審計/255下編 內(nèi)部控制實訓第八章 內(nèi)部控制評價模擬實訓指導/259 第一節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓概述/259 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓的內(nèi)容及組織/261 第三節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓的情景設定/266 第四節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓的步驟/269 第五節(jié) 關于缺陷判斷的標準設定/273 第六節(jié) 內(nèi)部控制評價模擬實訓的溫馨提示/275第九章 被評價單位資料/276 第一節(jié) 被評價單位基本資料/276 第二節(jié) 被評價單位采購業(yè)務資料/288 第三節(jié) 被評價單位2023年度內(nèi)部監(jiān)督報告/306第十章 內(nèi)部控制評價底稿及報告/309 第一節(jié) 關于評價流程與底稿的使用說明/309 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價文檔結構/311 第三節(jié) 內(nèi)部控制評價報告模板/312附錄:二維碼資料信息來源/316